Акредитив. Види акредитивів та способи їх виконання

Акредитив – це фінансова операція, в рамках якої банку платнику видається доручення в бік банку одержувача. Банківська маніпуляція здійснюється за ініціативою клієнтів, за їх дорученням відповідно до договору про партнерство. Доручення полягає у проведенні платежів фізичною чи юридичною особою в рамках обумовлених умов за розпорядженням.

Приклади виконання банківської операції

Вивчивши поняття і види акредитивів, зупинимося на тому, що даний формат взаєморозрахунків через банк має як позитивні моменти, так і свої недоліки. Акредитив можна назвати умовним грошовим зобов'язанням, яке приймається банком за вказівкою наказодавця, згідно з яким фінансовий інститут бере на себе обов'язок здійснити виплату в бік бенефіціара у розмірі зазначеному в документах. Це визначає високий рівень безпеки і виступає гарантією того, що ні одна із сторін не виявиться ошуканою. Можна описати ситуацію простіше. Наприклад, одна фірма бажає придбати в інший певний товар, але у силу ризику не бажає оплачувати його відразу. В цій ситуації покупець просить банк оплатити товар за нього, надаючи йому розписку про те, що здійснення виплати відбудеться пізніше, за фактом отримання товару. Банк перераховує певну суму коштів продавцю, а потім, на основі розписки, стягує кошти з покупця. Розрахунки з банком і між сторонами у такому форматі відомі як розрахунки акредитивами. Види акредитивів визначають окремі тонкощі партнерства між 4 сторонами.

Акредитив як форма мінімізації ризиків

При формуванні партнерських відносин між підприємцем і організацією, а також між приватними особами та ІП, існує високий ризик втратити гроші або товар при укладенні договору або при взаєморозрахунках. Представлені в банківській сфері види акредитивів дозволяють уникнути значних втрат при проведенні угод на великі суми. Мінімізація ризиків відбувається завдяки тому, що будь-який фінансовий процес в рамках акредитива реалізується при жорсткому контролі одночасно з боку двох банків. Невиконання умов договору з кожної з сторін повністю виключено. Постачальник продукції, власне, як і її покупець, просто не можуть не виконати своїх зобов'язань у рамках партнерства.

Більше:

Дивіденди та Особливості їх Виплат

Акціонери (учасники акціонерних товариств) мають можливість одержання доходів пропорційно до внесених ними в товариство інвестицій в залежності від зростання вартості цінних паперів, які знаходяться у їх власності, і як дивіденди по акціях, що знаход...

Товарообіг: це що таке?

Товарообіг - це один з основних і найважливіших показників в економіці торговельної діяльності. Як же трактується це поняття? Прийнято вважати, що товарообіг – це дія, в основу якого покладено обмін конкретного товару на валюту. Таким чином, ві...

Абонемент "Велика Москва": зона дії, карта і вартість проїзного

Багато людей, які проживають в найближчому Підмосков'ї, воліють шукати роботу в столиці. Їх не лякає необхідність проводити щодня в дорозі кілька годин, адже рівень зарплат у Москві істотно вище. Керівництво залізниці, піклуючись про своїх основних к...

Види акредитивів

При використанні акредитивів при проведенні взаєморозрахунків вкрай важливо вибрати відповідний вид операції. Відкриття останнього виконується банком виключно за вказівкою платника, отже, і вибір щодо формату операції залишається за платником. Інформація щодо передбачуваного підтипу банківської операції вноситься в договір. У відповідності зі стандартами ЦБ РФ прийнято виділяти такі види акредитивів:

• Покритий, або депонований.
• Непокритий або гарантований.
• Відкличний.
• Безвідкличною.
• Підтверджений. Він може бути як відзивним, так і безвідкличним.

Покриті і непокриті банківські операції

Депонована і гарантована операції – це найпоширеніші розрахунки акредитивами. Види акредитивів визначають специфікацію самих операцій.

• Покрита операція. У даній ситуації при відкритті акредитива банк-емітент виконує перерахування коштів рахунком платника на весь розмір акредитива. Це називається покриттям. Кошти передаються у розпорядження банку виконавця на весь термін дії договору.
• Непокрита операція. Гарантована банківська операція передбачає при відкритті акредитива перерахування коштів банком-емітентом. Виконуючому банку просто надається право списувати кошти з наявного у нього рахунку в межах вартості акредитива. Порядок процедури списання коштів з кореспондентського рахунка, що знаходиться в банку-емітенті, визначається спеціальними угодами між фінансовими інститутами.

Варіації підтвердженої банківської операції

Підтверджений акредитив, види якого можуть відрізнятися в залежності від специфікації угод (відкличний і безвідкличний), являє собою акредитив, при виконанні якого виконавчий фінансовий інститут бере на себе зобов'язання щодо здійснення платежу незалежно від факту перерахування грошей від банку, де був оформлений підтверджує акредитив. Порядок погодження нюансів по проведенню операції визначається міжбанківськими угодами. Відповідь на питання про те, яка комбінація видів акредитива неможлива, криється саме в наведеному вище визначенні. Інші тандеми просто неприйнятні.

Відкличні і безвідкличні операції

Не менш затребуваним при проведенні взаєморозрахунків прийнято вважати як відкличний, так і безвідкличний акредитив. Види акредитивів цієї категорії також мають свою специфіку.

• Відклична банківська операція може бути модернізована або повністю скасовано банком-емітентом. Підставою для відмови може служити письмове розпорядження платника.Узгодження з одержувачем коштів у даній ситуації не потрібно. Після відкликання акредитива банк-емітент не несе ніякої відповідальності перед платником.
• Безвідмовна операція може бути відкликана лише в тій ситуації, якщо одержувач дасть свою згоду на зміну умов партнерства та надасть його у виконуючий банк. Часткова зміна умов по даній категорії взаєморозрахунків не передбачена.

Отримувач коштів з банківської операції має право відмовитися від платежу, але до моменту закінчення його терміну дії та за умови, що даний нюанс обумовлений у договорі. Допускається за попередньою домовленістю і акцепт третьої особи, яка уповноважена правами платника.

Різновиди основних форматів банківських операцій

Виділяють не тільки основні види акредитивів, але і їх різновиди. Можна згадати наступні модифікації банківської операції:

• З червоним застереженням. Це договір, згідно з яким банк-емітент надає виконуючому банку право на твір оплати у формі авансу постачальнику товарів. Сума авансу визначається заздалегідь і надається до того моменту, як надана послуга або зроблена відвантаження товарів. Саме ці види акредитивів при міжнародних розрахунках найбільш затребувані, оскільки підвищують рівень довіри між сторонами.
• Револьверна операція. Вона являє собою акредитив, який відкривається частково за платежами в межах суми контракту. Він автоматично оновлюється по мірі розрахунку за кожну з партій товарів або за певний обсяг послуг. Для циклічного зниження грошового обсягу контракту при систематичних постачання ідеально підходить даний акредитив. Види акредитивів цієї категорії користуються популярністю.

Взаєморозрахунки

При укладанні контрактів у договорах обов'язково вказується форма взаєморозрахунків, а також особливості поставки товару або схема надання послуги. Обов'язково прописуються в паперах плановані види акредитивів та їх характеристики. Щоб уникнути проблем папери повинні містити наступну інформацію:

• Назву банку-емітента.
• Назва фінансового інституту, який буде здійснювати обслуговування одержувача коштів.
• Ідентифікаційні дані одержувача коштів.
• Розмір банківської операції.
• Види документарного акредитива, які планується використовувати.
• Формат інформування одержувача про відкриття банківської операції.
• Формат інформування платника про номер рахунка, що призначений для депонування грошей. Рахунок відкривається виконавчим фінансовим інститутом.
• Термін дії самого акредитиву, терміни надання документів і норми щодо їх оформлення.
• Специфікація оплати угоди.

Важливі моменти

Для того щоб партнерство пройшло успішно, платник повинен самостійно або за допомогою фахівця вивчити цей формат банківських операцій, орієнтуючись на те, хто використовує види. Акредитиви розрізняються в залежності від формату взаєморозрахунків. Для конкретного випадку потрібно вибирати оптимальний формат партнерства. Варто сказати, що у разі порушення формату розрахунків вся відповідальність покладається на фінансові інститути у відповідності з законодавством. Це визначає той факт, що представники фінансових закладів особливо уважно підходять до перевірки документації, що підтверджує поставку товару, виконання певного обсягу робіт або надання послуги.

Переваги та недоліки

Для даного типу безготівкового розрахунку властиві і плюси, і мінуси. До позитивних сторін партнерства варто віднести наявність 100-відсоткової гарантії здійснення платежу продавцю товару або представнику послуг. Контроль над здійсненням взаєморозрахунків за угодою реалізується самими фінансовими інститутами, що виключає ризик обману і належне виконання своїх зобов'язань кожної із сторін. При здійсненні банківської операції, завдяки відстрочку у виплаті, покупець не вилучає частину капіталу з господарського обороту. Оплата товару або послуги проводиться як би в розстрочку. На момент підписання договору коштів на руках у покупця може і не бути. Цей же момент виступає і недоліком, але вже для продавця товарів і представника послуг. Вони отримують гроші з відстрочкою. Варто згадати, що схема партнерства за акредитивом вельми складна, що розібратися в ній відразу не вийде. Однак світова практика показує, що бізнесмени, які один раз скористалися пропозицією, вже ніколи не використовують інші формати оплати. Перевага в плані високих показників безпеки повністю перекриває складну схему документообігу і відносно високі комісії банків.