O fator de recuperação de solvência: a fórmula e exemplo de cálculo

Data:

2018-10-12 21:40:15

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A Liquidez é considerado um dos principais indicadores de desempenho de uma empresa. Ela reflete a capacidade da empresa de pagar suas obrigações. fator de recuperação de solvência

Avaliação

Como fonte De informações para a análise de solvência atua balanço. Um dos seus principais objetivos é a avaliação dos ativos da empresa, das suas obrigações e o tamanho de seu próprio capital. Para definição desses indicadores é necessário analisar a estrutura do imóvel e dívidas de uma empresa, definir o nível de liquidez do balanço. Além disso, deve-se realizar o cálculo e a avaliação de coeficientes de capacidade de pagamento e a sustentabilidade econômica. Normal a condição financeira da empresa é caracterizada por um bom nível de capacidade de pagar obrigações. Sobre o mau estado diz baixa taxa de recuperação de solvência. O ideal é considerado uma opção, quando a empresa é livre para circulação de fundos para o pagamento de dívidas. Mas a empresa pode manter-se solvente, mesmo, se existe a possibilidade de realizar ativos para saldar a obrigação. Neste caso, a empresa pode não ter fundos. fator de recuperação de solvência fórmula

O Valor do fator de recuperação de solvência

De acordo com A lei FEDERAL "SOBRE a falência", sob a insolvência da empresa deve ser entendida de acordo com a própria devedor ou reconhecida pelo tribunal a incapacidade de satisfazer plenamente as exigências impostas pelos credores, ou a pagar pagamentos necessários. Até a data de promulgação da referida lei agiu de outro procedimento de reconhecimento de firma à falência. Para a empresa tornou-se considerado insustentável, foi necessário realizar o cálculo:

  1. Fator de recuperação de solvência.
  2. Índice de liquidez geral.
  3. Fator de disponibilidade de seus fundos de capital de giro.

A Liquidez é uma característica dos ativos da empresa pela qual é determinada a oportunidade de sua implementação no curto prazo, a preço de mercado. O fator de recuperação de solvência da empresa atua como um fiscal, um indicador econômico, que reflete a capacidade de a empresa entrar em um estágio ideal de liquidez ao longo de seis meses no momento da prestação de datas. o valor do fator de recuperação de solvência

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Classificação de ativos

A Separação baseia-se no índice de liquidez. Os ativos podem ser altamente-, a pouco e com pouca liquidez. Em ordem crescente distinguem:

  1. Incompletos objetos de construção de edifícios, instalações, equipamentos, máquinas.
  2. A Quantidade de matérias-primas e estoques de produtos em estoque.
  3. Próprias ações ou de valores mobiliários, pertencentes ao estado.
  4. Ferramentas em contas bancárias.

Fator de recuperação de solvência: a fórmula

Descrição deste indicador está presente em Методическом posição, que determina a avaliação da situação financeira da empresa e o mau estado do seu equilíbrio. No documento também está presente a equação, em que você pode encontrar o fator de recuperação de solvência. A fórmula fica assim:

Kv = (К1Ф + 6/T (К1Ф — К1Н)) / 2.

fator de recuperação de solvência da empresa

Na equação, é utilizado o índice de liquidez da empresa e sua linha de base:

  • O número real grau de liquidez (final) - К1Ф;
  • Inicial de relação - К1Н;
  • Registro de нормативу - К1норм = 2;
  • O tempo de recuperação de solvência (em meses.) - 6;
  • Período de referência (calculado em meses.) - Т.

o cálculo do fator de recuperação de solvência

Mais um resultado preciso, você pode receber por 4 e mais de um período. De acordo com os economistas, a taxa de recuperação de solvência não é medida excepcional, que deve seguir.

O Reconhecimento de uma estrutura de equilíbrio insatisfatório

No processo de análise, a empresa foi considerada insolvente, deve ser feito por qualquer uma das seguintes condições for verdadeira:

  • O Índice de liquidez ao final do período de relatório é menor do que 2.
  • O Grau de segurança de seus ativos para prestação de data de menos de 0.1.

Vamos ver como pode ser o fator de recuperação de solvência.

Exemplo

Durante O último ano, o índice de liquidez da empresa no início do período foi de 0.97, e ao fim - 1.18. Usando a fórmula acima, pode-se obter: Kv = 1,18 + 6/12 (1,18 – 0,97) = 0,3528.

Se a um cálculo, é obtido o índice for maior que 1, pode-se dizer que a empresa tem a oportunidade de alcançar uma melhor condição financeira ao longo dos próximos seis meses. Se o fator de recuperação de solvência de uma unidade menor, respectivamente, nos próximos seis meses, a empresa não será capaz de atingir a sustentabilidade econômica.

Previsão de

O Fator de recuperação/perda de capacidade de pagamento é considerado um dos principais no nível de análise da empresa. Estes indicadores permitem planejar atividades financeiras e econômicas em um determinado período. O fator de recuperação de solvência dá a oportunidade dedistribuir a operação e os meios para os próximos seis meses para a saída da empresa da crise. No entanto, esta situação pode ser evitada. Para isso, deve calcular o índice de probabilidade de deterioração atual de liquidez da empresa em três meses seguintes após a apresentação data: Cts = [К1ф + 3/T (К1ф - К1н)] / К1норм.

fator de recuperação de solvência exemplo

Marco, com o qual é comparado o fator de recuperação/perda de capacidade de pagamento, tirada unidade. Se ao calcular a probabilidade de deterioração da situação financeira do índice for maior que 1, então diz-se que a empresa tem todas as chances de não perder a sua liquidez. Respectivamente, se o valor for menor que 1, a empresa nos próximos três meses, pode tornar-se insolvente.

A Identificação falsa de falência

Hoje Em dia funciona um pouco diferente do sistema de avaliação. Quando a análise é instalado e não a própria insuficiência, e identifica sinais de falência fraudulenta. Eles representam a presença da real capacidade de pagar obrigações com os credores totalmente na data de apresentação do pedido de reconhecimento de seus insustentável. A identificação destes sinais é realizada quando o estabelecimento da capacidade de pagar as dívidas de activos através de uma relação de grandeza com dimensão de curto prazo do balanço. Se os cálculos excluem-se os fundos de consumo, os rendimentos e as reservas para pagamentos e despesas. Depois de cometer necessários nuvem pode fazer as devidas conclusões:

  • Se o grau de segurança igual ou maior que 1, há sinais de falência fraudulenta.
  • Se um valor menor do que a unidade, então, respectivamente, a falha é real.

A Verificação financeira e econômica da empresa

Este procedimento envolve 2 etapas:

  • é Realizado o cálculo dos indicadores, influenciaram a mudança a capacidade da empresa de pagar obrigações, que tiveram lugar no período de autenticação.
  • A análise das condições de contratação, trás um ajuste de valores.

Indicadores de desempenho que refletem o nível de dívida para com os credores, as seguintes:

  • Segurança compromissos оборотными meios.
  • O Volume de ativos líquidos.
  • Segurança dívida de todos os bens.

O Estudo financeiramente-a atividade econômica de uma empresa envolve o estudo da dinâmica desses indicadores no período de validação. Em caso de identificação na primeira etapa de realização de procedimentos de deterioração significativa do grau de segurança da dívida, os especialistas passam a análise das condições em que eram transação para o período de tempo especificado. São considerados aqueles do contrato, que possam afetar a mudança de indicadores de desempenho.


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