Інкасація грошових коштів. Що включає в себе ця банківська операція - повний опис

Інкасація грошових коштів - що це таке? Напевно, багато хто задається цим питанням. Дана стаття допоможе у всьому розібратися. Для початку слід дати визначення представленого терміна. Отже, це процедура збору і подальшого перевезення готівкової валюти між різними організаціями, так і між підрозділами одного. Крім цього, інкасація грошових коштів передбачає переміщення будь-яких цінностей. Наприклад, важливих документів, дорогоцінних металів, банківських карт і багато чого іншого.

Порядок проведення

Оскільки інкасація грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів, так само як і інші банківські процедури, є касовою операцією, то попередньо необхідно оформлення деяких паперів. Для початку укладається договір між організацією, що надає інкасаторські послуги, і фірмою, якій вони необхідні. Однак не варто обмежуватися тільки юридичними особами, оскільки існують ситуації, в яких інкасація грошових коштів для фізичних осіб також затребувана.

Важливо пам'ятати, що організації з надання подібних послуг тісно співпрацюють з банками, які, в свою чергу, щомісяця оформляють номерні явочні картки. У них докладно зазначаються: найменування, контактні дані, адресу та час роботи організації, номери закріплених за ними сумок, а також час і періодичність заїзду інкасаторів. Звичайно ж, останні з перерахованих даних визначаються у відповідності з обсягом перевезених асигнацій. Кожної порожньої сумці, яка бере участь у описуваному процесі, присвоюється власний номер. Потім керівник інкасаторської служби узгодить з обслуговується організацією час прибуття спеціалізованих машин.

Більше:

Дивіденди та Особливості їх Виплат

Акціонери (учасники акціонерних товариств) мають можливість одержання доходів пропорційно до внесених ними в товариство інвестицій в залежності від зростання вартості цінних паперів, які знаходяться у їх власності, і як дивіденди по акціях, що знаход...

Товарообіг: це що таке?

Товарообіг - це один з основних і найважливіших показників в економіці торговельної діяльності. Як же трактується це поняття? Прийнято вважати, що товарообіг – це дія, в основу якого покладено обмін конкретного товару на валюту. Таким чином, ві...

Абонемент "Велика Москва": зона дії, карта і вартість проїзного

Багато людей, які проживають в найближчому Підмосков'ї, воліють шукати роботу в столиці. Їх не лякає необхідність проводити щодня в дорозі кілька годин, адже рівень зарплат у Москві істотно вище. Керівництво залізниці, піклуючись про своїх основних к...

Все необхідне

Звичайно ж, процес під назвою «інкасація грошових коштів» вимагає дотримання багатьох правил, одним з яких є не тільки отримання порожньої сумки, але і оформлення супутніх документів. Отже, список всього необхідного, що видається працівникові перед виїздом, виглядає наступним чином: спеціалізована ємність, позначена індивідуальним номером, ключі, штамп, явочні картки, а також доручення на перевезення валютних коштів або інших цінностей.

Дії після прибуття

Нормативними актами прописано послідовність дій, які зобов'язаний зробити уповноважений співробітник, доставлений на місце надання цих послуг. Для початку касир зобов'язаний перевірити документи, що посвідчують особу прибулого особи, довіреність на перевезення, явочну картку, а також прийняти нову порожнюю сумку, закріплену за даною компанією. І, в свою чергу, надати зразок пломби та заповнену асигнаціями сумку, не забути при цьому докласти відповідну накладну і квитанцію. Крім цього, в обов'язки касира входить складання документа, де вказуються всі проведені операції. Потім відомість і заповнений реєстр перевіряються на відповідність заявлених сум, і папери вкладаються в сумку з готівкою. Наступним пунктом, який включає процес під назвою «інкасація грошових коштів», можна вважати процедуру опломбування. У присутності касира необхідно перевірити цілісність як поставленої пломби, так і сумки, а також недоступність до що знаходиться всередині вмісту. Працівник обслуговуваної організації заповнює явочну картку, після чого уповноважена особа звіряє номери на ній, у квитанції та в накладній. У тому разі, якщо при заповненні явочної картки касиром була допущена помилка, то її необхідно відразу ж виправити на вірну запис. Ця дія має бути вчинена одним і тим же співробітником. Правильність нової позначки завіряється підписом касира.

Істотні умови

В процесі приймання сумки з грошовими коштами та усіма супутніми документами інкасатор підписує квитанцію, завіряє її штампом організації і прописує дату, після чого повертає її касиру. Проте можливі випадки, коли працівник обслуговуючої установи знаходить різні порушення. Важливо відзначити, що відступом від запропонованих правил є не тільки дефекти сумки та опломбування, але і неправильне складання препроводительной відомості до неї. Відразу виникає питання: що ж робити в такій ситуації? Інкасація грошових коштів буде успішно завершена, якщо знайдені дефекти можна усунути в присутності уповноваженої особи, не порушуючи при цьому графіка його роботи. У тому випадку, якщо провести дії по усуненню порушень у найкоротші терміни не представляється можливим, то прийом сумки не проводиться. Отже, інкасація грошових коштів (у магазині, наприклад) здійснюється при подальшому відвідуванні обслуговуючої організації. Звичайно ж, необхідно не забути поставити відповідну відмітку у графі «повторні заїзди» явочного листа.

Прийом сумки в банку

Дана процедура має деякі характерні відмінності і вважається більш складною, ніж отримання грошових асигнацій та інших матеріальнихцінностей інкасаторської службою. Для початку необхідно зазначити порядок дій, вироблених працівником банківської структури. Він зобов'язаний перевірити відповідність внесених записів у всіх доданих документах: накладний, явочній картці або квитанції, а також уважно оглянути сумку на наявність пошкоджень (таких як латочки, розриви тканини, зовнішні шви, розриви обв'язки або поява там вузликів), виявити дефективность пломб і замків. Після цього слід провести звірку номерів, зазначених на сумці і на супровідних документах.

Порушення на даному етапі

Якщо співробітником банківської служби виявляються невідповідності в супровідних документах, то робиться відмітка в графі приміток журналу перевірки, який в подальшому візується як приймаючої, так і здає свої стороною. У тому випадку, якщо на сумці виявляються які-небудь сліди пошкоджень, то вона підлягає розкриттю з подальшим перерахунком вмісту (поштучного або полистного). Виявлення нестачі або надлишку фіксується в акті розтину. Туди також заносяться найменування та реквізити організації, дата та причина розтину, а також посади, прізвища та ініціали працівників, які виконували розтин і присутніх при ньому, відомості про приміщення, де була проведена дана процедура.

Інкасація грошових коштів: проводки

Оскільки вищеописана процедура підпадає під категорію бухгалтерського обліку, то необхідно оформити видатковий касовий ордер, де буде використаний рахунок 57 «Переклади в шляху». Це вважається зручним як для організацій, так і для самих інкасаторів. Розглянемо наступний приклад. Організації необхідно передати суму в 700 тис. у. е. в банк для подальшого зарахування на певний розрахунковий рахунок. Комісія складає 0,2% від отриманої величини.

Таким чином, інкасація грошових коштів наочно представлена в вищевикладеної таблиці.