Розрахунковий рахунок банку і організації. У чому відмінність?

Розрахунковий рахунок являє собою місце зберігання в безготівковому вигляді вільних грошових коштів в рублевому еквіваленті. Він відкривається юридичній особі, у ряді випадків індивідуальному підприємцю в кредитної організації і використовується для розрахунків з різними контрагентами. Для операцій в іноземних грошових одиницях існують валютні рахунки. А фізичним особам вищевказаний тип не відкривається. Замість цього для них існують поточні або особові рахунки.

У бухгалтерському обліку організації кожен розрахунковий рахунок має відокремлене аналітичне відображення у рамках номер рахунку 51 («Розрахункові рахунки»). Тут обліковуються операції витрат коштів, наприклад, при розрахунках з персоналом, по податках, з постачальниками та ін. (по дебету). За кредитом, навпаки, відображається прихід рубльових платежів за різними підставами (за поставлену продукцію та ін).

Розрахунковий рахунок у банку відкривається з використанням цілого комплекту документів, серед яких для російських організацій слід відзначити:

- заяву;

- копію документа, що підтверджує постановку на облік у податкових органах;

- довідку про реєстрацію із фондів (позабюджетних);

- картку із зразками підписів тих, хто може розпоряджатися грошовими коштами на рахунку і зразком печатки організації;

- копії установчих документів, включаючи статут, установчий договір, свідоцтво про реєстрацію, засвідчені нотаріусом.

Кредитна організація розглядає подані документи і в разі, якщо вони відповідають вимогам, оформляє договір на розрахунково-касове обслуговування, де зазначається розрахунковий рахунок, який має у своєму складі (на даний момент) двадцять цифр. Фірма, якій його відкрили, повинна протягом десяти днів повідомити про це подію в податкові органи. У такі ж строки надається інформація про закриття рахунку. У ряді банків на залишок по розрахунковому рахунку фірми (середньоквартальний, середньомісячний або незнижуваний) може нараховуватися відсоток на підставі спеціальної угоди до договору. 

Більше:

Дивіденди та Особливості їх Виплат

Акціонери (учасники акціонерних товариств) мають можливість одержання доходів пропорційно до внесених ними в товариство інвестицій в залежності від зростання вартості цінних паперів, які знаходяться у їх власності, і як дивіденди по акціях, що знаход...

Товарообіг: це що таке?

Товарообіг - це один з основних і найважливіших показників в економіці торговельної діяльності. Як же трактується це поняття? Прийнято вважати, що товарообіг – це дія, в основу якого покладено обмін конкретного товару на валюту. Таким чином, ві...

Абонемент "Велика Москва": зона дії, карта і вартість проїзного

Багато людей, які проживають в найближчому Підмосков'ї, воліють шукати роботу в столиці. Їх не лякає необхідність проводити щодня в дорозі кілька годин, адже рівень зарплат у Москві істотно вище. Керівництво залізниці, піклуючись про своїх основних к...

Рахунки відкриваються безкоштовно, але в подальшому може стягуватися плата за ведення, за платежі за системою віддаленого доступу, за прийом/зняття готівкових коштів, за видачу чекової книжки, за засвідчення деяких документів тощо Тарифи можуть відрізнятися не тільки в різних банках, але навіть в окремих філіях, якщо вони знаходяться в різних містах.

Розрахунковий рахунок банку як організації відрізняється від такого ж рахунку фірми порядком відкриття та кодуванням: він починається на 303 або на 301, але, так само як і платіжні реквізити організації, містить 20 цифр (у відповідності з поточним законодавством). Якщо перші цифри рахунку банку - 301, то він являє собою так званий «кореспондентський» рахунок конкретної кредитної організації у вищестоящому фінансовому органі – Центральному Банку та його структури в тому чи іншому місті, області, районі та ін

Для того щоб не переплутати розрахунковий рахунок фірми і банку, потрібно запам'ятати, що цей реквізит для компанії починається на цифру «4».