Що таке індивідуальний інвестиційний рахунок? Як відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок?

Дата:

2019-06-28 21:00:13

Перегляди:

727

Рейтинг:

1Дизлайк 0Любити

Поділитися:

Table of contents:

З 2015 року в Росії почала діяти нова система інвестицій, прибуток за якими повністю звільняється від оподаткування. Брокери не залишилися осторонь і готові запропонувати своїм клієнтам додаткові умови за вкладами в індивідуальний інвестиційний рахунок. Що це таке, ви дізнаєтеся з цієї статті.

Визначення

Індивідуальний інвестиційний рахунок (ІВС) може відкрити будь-яка фізична особа, резидент РФ в брокерській компанії. Власник вносить на нього кошти, які може використати для здійснення угод сам, або ж передати їх у довірче управління. За такими рахунками передбачений спеціальний режим оподаткування. Особливості:

1. Резидент може відкрити тільки один індивідуальний інвестиційний рахунок.

2. Максимальна сума вкладень - 400 000 руб. на рік.

3. Обмеження по термінах: 3-5 років.

4. Індивідуальний інвестиційний рахунок можна поповнювати, часткове зняття не передбачено.

5. Якщо договір розривається достроково (до закінчення 36 місяців), то клієнт втрачає всі податкові пільги.

6. Кошти можна вкладати в ЦБ, ф'ючерси.

7. Рахунки можна переводити між брокерами.

індивідуальний інвестиційний рахунок

Варіанти оподаткування

За ІВС передбачено дві схеми отримання пільг:

1. Податкова база зменшується на суму, яка була внесена на рахунок за рік. Такий варіант може бути цікавий людям, який отримують основний дохід у вигляді заробітної плати. Компенсація відбувається в кінці року у вигляді вирахування, після надання декларації 3-ПДФО.

Приклад. Оподатковуваний дохід працівника становить 500 тис. рублів. З нього буде сплачено ПДФО у розмірі 65 тис. руб. (13 %). Якщо за ці 12 місяців людина внесе на ІВС таку ж суму, то йому перерахують оподатковувану базу, повернувши ПДФО. Такий варіант спрацює, навіть якщо інвестиції принесли за рік невеликий (до 13 %) збиток. Дана схема недоступна ІП на спрощеною схемою оподаткування, пенсіонерам і безробітним.

Більше:

Дивіденди та Особливості їх Виплат

Дивіденди та Особливості їх Виплат

Акціонери (учасники акціонерних товариств) мають можливість одержання доходів пропорційно до внесених ними в товариство інвестицій в залежності від зростання вартості цінних паперів, які знаходяться у їх власності, і як дивіденди по акціях, що знаход...

Товарообіг: це що таке?

Товарообіг: це що таке?

Товарообіг - це один з основних і найважливіших показників в економіці торговельної діяльності. Як же трактується це поняття? Прийнято вважати, що товарообіг – це дія, в основу якого покладено обмін конкретного товару на валюту. Таким чином, ві...

Абонемент

Абонемент "Велика Москва": зона дії, карта і вартість проїзного

Багато людей, які проживають в найближчому Підмосков'ї, воліють шукати роботу в столиці. Їх не лякає необхідність проводити щодня в дорозі кілька годин, адже рівень зарплат у Москві істотно вище. Керівництво залізниці, піклуючись про своїх основних к...

Алгоритм вирахування схожий на той, який використовується, наприклад, при купівлі квартири. Чоловік придбав житлоплощу. З наступного року він починає збирати документи для податкового вирахування, який розраховується на основі заробітної плати, зазначеної у довідці 2-ПДФО. Поверненню підлягає тільки та сума податку, яка сплачена у тому ж звітному періоді, коли була придбана квартира.

індивідуальний інвестиційний рахунок це

Аналогічна схема працює з ВІС. Тільки довідку потрібно надати брокеру. Податкові органи перерахують зарплату людини за попередній рік. Якщо вона не перевищує 400 000 руб., то 13 % будуть повернуті з усього доходу (тобто 52 тис. руб.). Для підтвердження цих операцій потрібно буде надати довідку з місця роботи, в якій чітко вказана сума сплаченого податку за попередній звітний період. Так що клієнтам, які отримують "неофициалку", така схема не вигідна.

2. Повне звільнення від сплати податків з доходів за ІВС. Такий варіант підходить активним інвесторам.

Приклад. Приватний підприємець вирішив вкласти 400 000 руб в брокерську компанію. Прибутковість становить 30 % від інвестованої суми. За 3 роки він отримає 360 тис. рублів. З цієї суми він повинен буде заплатити ПДФО (13 %) в розмірі 46 800 руб. Якщо б це був ІВС, то інвестор не платив би в бюджет гроші. Всі 360 тис. руб. стали б його чистим прибутком.

Схема роботи досить проста: відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок БКС → вкласти кошти → пустити їх оборот → отримати через 36 місяців прибуток без урахування ПДФО.

індивідуальний інвестиційний рахунок 2015

Приклад. Протягом 2015-2017 років клієнт вносив на ІВС суми по 400 тис. руб. А потім на ці гроші продавав і купував ЦБ. По закінченні трьох років баланс склав 200 000 руб., а прибуток - 800 000. Через 36 місяців клієнт вирішив закрити індивідуальний інвестиційний рахунок. Так як була вибрана друга схема оподаткування, то держава звільнить його від сплати ПДФО в розмірі 800 х 0,13 = 104 тис. руб. Щоб отримати пільгу, потрібно надати брокеру довідку, що за попередні 36 місяців вирахувань першого типу не було.

Клієнт самостійно може обирати схему оподаткування перед інвестицією, але комбінувати їх протягом терміну не можна. Для людей, які не мають уявлення про роботу біржі, ВІС - вдосконалений варіант інвестування. Доступна сума, немає необхідності добре розвиватися в ринку, можливість отримати дохід, який перевищує банківські вклади, податкові пільги - всі ці фактори роблять цей інструмент досить привабливим для населення. Для спекулянтів індивідуальний інвестиційний рахунок - це додаткова можливість оптимізувати свій портфель інвестицій.

Недоліки

Їх не менше, ніж переваг:

1. Індивідуальний інвестиційний рахунок – це ризикований варіант вкладення, на який не поширюються державні гарантії.

2. Такий інструмент бажано використовувати в періоди економічного зростання.

3. Обмеження в 400 000 руб. робить ІВС не дуже привабливим для великих інвесторів.

4. Неможливо відразу вибрати "правильні" податкові пільги.

5. Прибутковість – прогнозована величина, яка може змінюватися з року в рік. Компанія, навіть якщо і отримає більший прибуток, задекларують лише малу її частину. Відстежити "справедливість" розрахунків неможливо.

індивідуальнийвідкрити інвестиційний рахунок

Головний недолік такої схеми - ризик. Через три роки ЦБ може як зрости, так і впасти в ціні. Тому іноді краще відмовити від вкладень в індивідуальний інвестиційний рахунок. Закон РФ «ПРО РЦБ» хоч і регулює відношення учасників на ринку, але чіткої схеми вирішення розбіжностей за операціями з новим інструментом в ньому не прописано.

Індивідуальний інвестиційний рахунок 2015: як відкрити

Необхідно звернутися у брокерську компанію, яка є професійним учасником фондового ринку. Форма власності повинна бути АТ або ТОВ. Найчастіше це КУА при великих банках. ІВС використовується для відокремлення активів, розміщених на фондовому ринку. Ця схема трохи схожа на IRA. Але якщо в останній передбачена можливість зняття коштів лише по досягненні пенсійного повернення, то в ІВС час обмежений 36 місяцями. Обов'язок по утриманню податків накладається на брокера. Дохід від таких операцій розраховуються окремо. Тобто переоформити діючий рахунок у брокера на ІВС не можна.

Переваги

В умовах нестабільної економічної ситуації складно знайти вигідний варіант інвестування тимчасово вільних коштів. З урахуванням інфляції дохід від банківських депозитів зводиться до нуля. Поява ІВС може виправити ситуацію.

Цей інструмент може бути цікавий для клієнтів, які хочуть мати більший дохід, ніж можуть надати комерційні банки. Інвестувавши суму, що не перевищує 400 тис. руб., людина може отримати прибуток (до 13 %) або повернення ПДФО, навіть якщо не були укладені угоди на біржі. Але віддача буде тільки в тому випадку, якщо гроші знаходилися в обігу. Співробітники будь КУА порекомендують акції та стратегії для фінансування. Який би варіант ІВС не був обраний, вкладник може торгувати похідними ЦП, щоб збільшити свій дохід.

індивідуальний інвестиційний рахунок бкс

Бажаючі самостійно керувати своїми фінансами можуть відкрити індивідуальні інвестиційні рахунки 2014 р. і на демотренажере вчитися торгувати акціями, вивчати платформу, стежити за зміну курсу. А коли набереться достатньо досвіду і суми для інвестування, можна переходити до реальних операціях.

У чому вигода держави

Скептики напевно заперечать, що уряд просто так не подарує 52 тис. руб. в рік. Можна сказати, що це плата держави за підвищення фінансової грамотності населення. У РФ багато людей все ще з упередженням ставляться до фондового ринку. Плутаючи його з "Форекс", вони вкладаю гроші в покупку нерухомості і депозити. Це сильно гальмує зростання економіки. Можливо, таким чином уряд планує підштовхнути її розвиток.

індивідуальний інвестиційний рахунок ощадбанк

Який варіант краще вибрати

Перше, на що варто звернути увагу, – наявність джерел доходу, які обкладаються ПДФО. Якщо такі відсутні, то вкладати гроші краще за другою схемою. Далі варто прорахувати планований дохід за мінусом податкових вирахувань. Брокери пропонують додаткові схеми отримання прибутку:

1. "Фінам" донараховують щомісяця 8 % річних на залишок коштів.

2. БКС пропонує одну з трьох стратегій інвестування з очікуваною прибутковістю 10-25 %. Але окупляться такі інвестиції не раніше, ніж через 7-13 років.

Статистика показує, що ІВС більш вигідна людям з щомісячним доходом, що перевищує 35-40 тис. карбованців. Представники середнього класу більш грамотні у фінансовому відношенні, мають активну життєву позицію. Довгострокове інвестування тільки починає розвиватися в Росії. Відгуки ліцензій у "надійних" КБ тільки гальмують цей процес. Тому підвищувати фінансову грамотність населення можна шляхом довгострокових реформ. З цієї точки зору ІВС є доповненням системи пенсійних заощаджень, а податкові пільги тільки підвищують привабливість вкладень.

ІВС vs НПФ vs депозити

Головна відмінність полягає в тому, що новий інструмент дозволяє власникам рахунків самостійно вибирати об'єкт інвестування. Організатори зобов'язані надати своїм клієнтам послуги, продукти і послуги, які дозволять приймати усвідомлені рішення і керувати ризиками. ІВС — реальна альтернатива депозитам, які згубно впливають на інвестиції в ЦБ. Експерти сподіваються, що залучені новим інструментом гроші підуть на ринок акцій. Згідно з дослідженням Sberbank-CIB, іноземним інвесторам належить близько 70 % російських акцій, які знаходяться у вільному обігу.

Світова практика

Індивідуальний інвестиційний рахунок вже давно існує в розвинутих країнах в тій чи іншій формі: ISA у Великобританії (бере участь 50 % населення), TFSA в Канаді, IRA в США (39 %) і т. д. Такі інструменти допомагають пересічних громадян збільшувати заощадження, торгуючи на фондовому ринку. Російський аналог був створений, щоб підвищити в очах населення привабливість вкладень. Згідно з новими правилами, інвестори, які більше трьох років володіли частками, або акціями, а потім вирішили продати їх, звільняються від сплати ПДФО.

індивідуальні інвестиційні рахунки 2014

Індивідуальний інвестиційний рахунок: Ощадбанк

Брокер БКС разом з однойменним банком організували акцію. По закінченні термінів вкладу "Інвестиційний рахунок" з прибутковістю 9,5 % всі кошти будуть перераховані на ІВС, попередньо відкритий в КУА. У цьому випадку клієнтотримає додатковий бонус у розмірі 2,1 % річних. Ощадбанк також дає можливість своїм клієнтам відкрити ІВС. Умови обслуговування - стандартні. Можливість додатково збільшити капітал поки відсутня.

Резюме

З 01.01.2015 в Росії з'явився новий інструмент одержання доходу - індивідуальний інвестиційний рахунок. Відкрити його можна в КУА на строк не менше 3 років. До вибору варіанта податкової пільги варто підійти особливо ретельно: перша дозволяє отримати гарантований дохід в розмірі сплаченого за рік ПДФО. Друга підійде активним інвесторам, які впевнені у прибутковості своїх операцій. Вибір потрібно зробити до передачі коштів. Змінювати рішення в період дії договору не можна. Новий інструмент - хороша альтернатива депозитом, так як дозволяє отримати більш високий дохід, порівняно з тим, що можуть запропонувати банки.


Article in other languages:

AR: https://tostpost.com/ar/finance/18096-what-is-an-individual-investment-account-how-to-open-an-individual-inv.html

BE: https://tostpost.com/be/f-nansy/34729-shto-takoe-ndyv-dual-ny-nvestycyyny-kosht-yak-adkryc-ndyv-dual-ny-nves.html

DE: https://tostpost.com/de/finanzen/34408-was-ist-ein-individuelles-investmentkonto-wie-ffnet-man-eine-individue.html

En: https://tostpost.com/finance/29157-what-is-an-individual-investment-account-how-to-open-an-individual-inv.html

ES: https://tostpost.com/es/finanzas/34266-qu-es-individual-es-una-cuenta-de-inversi-n-c-mo-abrir-individual-es-u.html

HI: https://tostpost.com/hi/finance/19759-what-is-an-individual-investment-account-how-to-open-an-individual-inv.html

JA: https://tostpost.com/ja/finance/17767-what-is-an-individual-investment-account-how-to-open-an-individual-inv.html

KK: https://tostpost.com/kk/arzhy/35028-b-l-zheke-investiciyaly-shot-alay-zheke-investiciyaly-shot.html

PL: https://tostpost.com/pl/finanse/36088-co-to-jest-indywidualny-rachunek-inwestycyjny-jak-otworzy-indywidualny.html

PT: https://tostpost.com/pt/finan-as/35886-o-que-individual-a-conta-investimento-como-abrir-individual-de-conta-d.html

TR: https://tostpost.com/tr/maliye/31451-nedir-bireysel-yat-r-m-hesab-bir-a-mak-i-in-nas-l-bir-bireysel-yat-r-m.html

ZH: https://tostpost.com/zh/finance/5331-what-is-an-individual-investment-account-how-to-open-an-individual-inv.html






Alin Trodden - автор статті, редактор
"Привіт, Я Алін Тродден. Я пишу тексти, читаю книги і шукаю враження. І я непогано вмію розповідати вам про це. Я завжди радий брати участь у цікавих проектах."

Примітка (0)

Ця стаття не має коментарів, будьте першим!

Додати коментар

Новини

"Мосреалстрой": відгуки про аукціоні. Купівля квартири через аукціон

Створене в 1998 році спеціальною постановою уряду Москви ВАТ "Мосреалстрой" було уповноважене займатися реалізацією нерухомості. З 2015 року ця організація увійшла в холдинг АТ "Мосинжпроект", що займається будівництвом повного ци...

Кредит-нота це що таке? Визначення

Кредит-нота це що таке? Визначення

У фінансовій сфері існує багато термінів для позначення операцій. Один з них - це кредит-нота. Цей інструмент використовується в операціях між постачальниками і покупцями у міжнародній торгівлі. Організаціям, які будують бізнес не...

Ефективність бухгалтерського обліку: термін зберігання документів

Ефективність бухгалтерського обліку: термін зберігання документів

На ефективність бухгалтерського обліку багато в чому впливає грамотна організація зберігання документів, які скупчуються на підприємстві. Тому, щоб уникнути проблем, будь-який бухгалтер повинен обов'язково ознайомитися з вимогами ...

Грошовий переказ Contact - відмінна можливість переслати гроші по країні та за кордон

Грошовий переказ Contact - відмінна можливість переслати гроші по країні та за кордон

Грошовий переказ Contact - це зручний спосіб швидко переслати гроші в інше місто або країну.Загальна інформація про систему перекладівЦя система стала першим в Росії способом швидкого переказу грошей між людьми. Заснована в 1999 р...

Вклади гроші – отримай гарантовану прибуток!

Вклади гроші – отримай гарантовану прибуток!

Навіть самий маленький капітал обов'язково повинен працювати, щоб приносити прибуток. Питання  полягає в іншому: «А куди ж дійсно варто вкласти кошти?»  Будь-який початківець інвестор буде в замішанні без чіт...

Екологічні збори: ставки, порядок справляння. Форма розрахунку екологічного збору

Екологічні збори: ставки, порядок справляння. Форма розрахунку екологічного збору

При здійсненні діяльності, що завдає шкоди природі, в Росії стягується компенсація. Для затвердження цього правила прийнято відповідну постанову уряду. Екологічний збір відраховується за певні забруднення. Законодавча базаПитання,...