Што такое індывідуальны інвестыцыйны кошт? Як адкрыць індывідуальны інвестыцыйны кошт?

З 2015 года ў Расіі пачала дзейнічаць новая сістэма інвестыцый, прыбытку па якім цалкам вызваляецца ад падаткаабкладання. Брокеры не засталіся ў баку і гатовыя прапанаваць сваім кліентам дадатковыя ўмовы па ўкладах у індывідуальны інвестыцыйны рахунак. Што гэта такое, вы даведаецеся з гэтага артыкула.

Вызначэнне

Індывідуальны інвестыцыйны рахунак (ІІС) можа адкрыць любы фізасоба, рэзідэнт РФ у брокерскай кампаніі. Уладальнік уносіць на яго сродкі, якія можа выкарыстоўваць для здзяйснення здзелак сам, ці ж перадаць іх у давернае кіраванне. Па такіх рахунках прадугледжаны спецыяльны рэжым падаткаабкладання. Асаблівасці:

1. Рэзідэнт можа адкрыць толькі адзін індывідуальны інвестыцыйны рахунак.

2. Максімальная сума ўкладанняў - 400 000 руб./год.

3. Абмежаванні па тэрмінах: 3-5 гадоў.

4. Індывідуальны інвестыцыйны кошт можна папаўняць, частковае зняцце не прадугледжана.

5. Калі дамова разрываецца датэрмінова (да заканчэння 36 месяцаў), то кліент губляе ўсе падатковыя льготы.

6. Сродкі можна ўкладваць у ЦБ, ф'ючэрсы.

7. Рахункі можна перакладаць паміж брокерамі.

Варыянты падаткаабкладання

Па ІІС прадугледжана дзве схемы атрымання льгот:

1. Падатковая база змяншаецца на суму, якая была занесеная на кошт за год. Такі варыянт можа быць цікавы людзям, які атрымліваюць асноўны даход у выглядзе заработнай платы. Кампенсацыя адбываецца ў канцы года ў выглядзе выліку, пасля прадастаўлення дэкларацыі 3-НДФЛ.

Прыклад. Падаткаабкладаемай даход супрацоўніка складае 500 тыс. рублёў. З яго будзе аплочаны НДФЛ ў памеры 65 тыс. руб. (13 %). Калі за гэтыя 12 месяцаў чалавек унясе на ІІС такую ж суму, то яму пералічаць падаткаабкладаемы базу, вярнуўшы НДФЛ. Такі варыянт спрацуе, нават калі інвестыцыі прынеслі за год невялікі (да 13 %) страту. Даная схема недаступная ІП на спрошчанай схеме падаткаабкладання, пенсіянерам і беспрацоўным.

Больш:

Падаткаабкладанне прадпрымальніка: якія ёсць варыянты

Любое дзяржава спаганяе падаткі з усіх сваіх грамадзян. Важна адзначыць, што прадпрымальнікі, грамадзяне і юрыдычныя асобы па-рознаму папаўняюць бюджэт. Цяпер хацелася б пагаварыць менавіта пра падатках, якія абавязаны выплачваць людзі, якія маюць ст...

Ўклады для пенсіянераў: у якіх банках выгадныя працэнты?

Пенсіянеры - гэта асаблівая катэгорыя ўкладчыкаў. Большасць з іх маюць хатнія зберажэнні. Разумеючы гэта, банкі прапануюць ўклады для пенсіянераў з выгаднымі адсоткамі. Банкіры даюць магчымасць людзям зразумець, што лепш захоўваць сродкі не дома пад ...

"Лукойл-Гарант" (НПФ): водгукі. Недзяржаўны пенсійны фонд "Лукойл-Гарант"

Кампанія «Лукойл» на слыху ў кожнага грамадзяніна нашай краіны. Аўтазапраўкі гэтай фірмы можна знайсці ў кожным горадзе. «Лукойл» ставіцца да шэрагу кампаній, якія вядуць актыўную грамадскую дзейнасць, паказваюць стабільны дах...

Алгарытм выліку падобны на той, які выкарыстоўваецца, напрыклад, пры куплі кватэры. Чалавек набыў жылплошчу. З наступнага года ён пачынае збіраць дакументы для падатковага выліку, які разлічваецца на аснове заработнай платы, указанай у даведцы 2-НДФЛ. Вяртанню падлягае толькі тая сума падатку, якая выплачаная ў тым жа справаздачным перыядзе, калі была набыта кватэра.

Аналагічная схема працуе з ІІС. Толькі даведку трэба даць брокеру. Падатковыя органы пералічаць зарплату чалавека за папярэдні год. Калі яна не перавышае 400 000 руб., то 13 % будуць вернутыя з усяго даходу (г. зн. 52 тыс. руб.). Для пацверджання гэтых аперацый трэба будзе прадаставіць даведку з месца працы, у якой выразна паказаная сума выплачанага падатку за папярэдні справаздачны перыяд. Так што кліентам, якія атрымліваюць "неофициалку", такая схема не выгадная.

2. Поўнае вызваленне ад выплаты падаткаў з даходаў па ІІС. Такі варыянт падыходзіць актыўным інвестарам.

Прыклад. Прыватны прадпрымальнік вырашыў ўкласці 400 000 руб у брокерскую кампанію. Прыбытковасць складае 30 % ад інвеставалі сумы. За 3 гады ён атрымае 360 тыс. рублёў. З гэтай сумы ён павінен будзе заплаціць НДФЛ (13 %) у памеры 46 800 руб., Калі б гэта быў ІІС, то інвестар не плаціў бы ў бюджэт грошы. Усе 360 тыс. руб сталі б яго чыстай прыбыткам.

Схема працы даволі простая: адкрыць індывідуальны інвестыцыйны кошт БКС → ўкласці сродкі → пусціць іх у абарот → атрымаць праз 36 месяцаў прыбытак без уліку НДФЛ.

Прыклад. На працягу 2015-2017 гадоў кліент уносіў на ІІС сумы па 400 тыс. руб., А затым на гэтыя ж грошы прадаваў і купляў ЦБ. Па заканчэнні трох гадоў баланс склаў 200 000 руб., а прыбытак - 800 000. Праз 36 месяцаў кліент вырашыў зачыніць індывідуальны інвестыцыйны рахунак. Так як была абраная другая схема падаткаабкладання, то дзяржава вызваліць яго ад выплаты НДФЛ ў памеры 800 х 0,13 = 104 тыс. руб Каб атрымаць палёгку, трэба даць брокеру даведку, што за папярэднія 36 месяцаў вылікаў першага тыпу не было.

Кліент можа самастойна выбіраць схему падаткаабкладання перад інвестыцыяй, але камбінаваць іх у працягу тэрміну нельга. Для людзей, якія не маюць ўяўленні аб працы біржы, ІІС - удасканалены варыянт інвеставання. Даступная сума, няма неабходнасці добра развівацца ў рынку, магчымасць атрымаць даход, які перавышае банкаўскія ўклады, падатковыя льготы - усе гэтыя фактары робяць гэты інструмент дастаткова прывабным для насельніцтва. Для спекулянтаў індывідуальны інвестыцыйны кошт - гэта дадатковая магчымасць аптымізаваць свой партфель інвестыцый.

Недахопы

Іх не менш, чым добрых якасцяў:

1. Індывідуальны інвестыцыйны кошт – гэта рызыкоўны варыянт ўкладанні, на які не распаўсюджваюцца дзяржаўныя гарантыі.

2. Такі інструмент пажадана выкарыстоўваць у перыяды эканамічнага росту.

3. Абмежаванне ў 400 000 руб робіць ІІС не вельмі прывабным для буйных інвестараў.

4. Немагчыма адразу выбраць "правільныя" падатковыя льготы.

5. Прыбытковасць – прагназуемая велічыня, якая можа мяняцца з году ў год. Кампанія, нават калі і атрымае вялікую прыбытак, задекларируют толькі малую яе частку. Адсачыць "справядлівасць" разлікаў немагчыма.

Галоўны недахоп такой схемы - рызыка. Праз тры гады ЦБ могуць як расці, так і зваліцца ў кошце. Таму часам лепш адмовіць ад укладанняў у індывідуальны інвестыцыйны рахунак. Закон РФ «АБ РЦБ» хоць і рэгулюе стаўленне удзельнікаў на рынку, але выразнай схемы вырашэння рознагалоссяў па аперацыях з новым інструментам у ім не прапісана.

Індывідуальны інвестыцыйны рахунак 2015: як адкрыць

Неабходна звярнуцца ў брокерскую кампанію, якая з'яўляецца прафесійным удзельнікам фондавага рынку. Форма уласнасці павінна быць АТ або ТАА. Часцей за ўсё гэта КУА пры буйных банках. ІІС выкарыстоўваецца для аддзялення актываў, размешчаных на фондавым рынку. Гэтая схема крыху падобная на IRA. Але калі ў апошняй прадугледжана магчымасць зняцця сродкаў толькі па дасягненні пенсійнага вяртання, то ў ІІС час абмежаваны 36 месяцамі. Абавязак па ўтрыманню падаткаў накладваецца на брокера. Даход ад такіх аперацый разлічваюцца асобна. Гэта значыць перааформіць дзеючы рахунак у брокера на ІІС нельга.

Перавагі

Ва ўмовах нестабільнай эканамічнай сітуацыі складана знайсці выгадны варыянт інвеставання часова свабодных сродкаў. З улікам інфляцыі даход ад банкаўскіх дэпазітаў зводзіцца да нуля. З'яўленне ІІС можа выправіць сітуацыю.

Гэты інструмент можа быць цікавы кліентам, якія хочуць мець большы даход, чым могуць даць камерцыйныя банкі. Інвеставаўшы суму, якая не перавышае 400 тыс. руб., чалавек можа атрымаць прыбытак (да 13 %) або вяртанне НДФЛ, нават калі не былі заключаны здзелкі на біржы. Але аддача будзе толькі ў тым выпадку, калі грошы знаходзіліся ў абароце. Супрацоўнікі любы КУА парэкамендуюць акцыі і стратэгіі для фінансавання. Які б варыянт ІІС не быў абраны, укладчык можа гандляваць вытворнымі ЦБ, каб павялічыць свой даход.

Жадаючыя самастойна кіраваць сваімі фінансамі могуць адкрыць індывідуальныя інвестыцыйныя рахункі 2014 г. і на демотренажере вучыцца гандляваць акцыямі, вывучаць платформу, сачыць за змяненне курсу. А калі набярэцца дастаткова вопыту і сумы для інвеставання, можна пераходзіць да рэальных здзелках.

У чым выгада дзяржавы

Скептыкі, напэўна, запярэчаць, што ўрад проста так не падорыць 52 тыс. руб. у год. Можна сказаць, што гэта плата дзяржавы за павышэнне фінансавай пісьменнасці насельніцтва. У РФ многія людзі ўсё яшчэ з прадузятасцю ставяцца да фондаваму рынку. Блытаючы яго з "Форекс", яны ўкладваю грошы ў куплю нерухомасці і дэпазіты. Гэта моцна тармозіць рост эканомікі. Магчыма, такім чынам урад плануе падштурхнуць яе развіццё.

Які варыянт лепш выбраць

Першае, на што варта звярнуць увагу, – наяўнасць крыніц даходу, якія абкладаюцца НДФЛ. Калі такія адсутнічаюць, то ўкладваць грошы лепш па другой схеме. Далей варта пралічыць плануемы даход за мінусам падатковых вылікаў. Брокеры прапануюць дадатковыя схемы атрымання прыбытку:

1. "Фінам" доначисляют штомесяц 8 % гадавых на рэшту сродкаў.

2. БКС прапануе адну з трох стратэгій інвеставання з чаканай прыбытковасцю 10-25 %. Але такія інвестыцыі акупяцца не раней, чым праз 7-13 гадоў.

Статыстыка паказвае, што ІІС больш выгадная людзям з штомесячным даходам, якія перавышаюць 35-40 тыс. рублёў. Прадстаўнікі сярэдняга класа больш пісьменныя ў фінансавым дачыненні да, маюць актыўную жыццёвую пазіцыю. Доўгатэрміновае інвеставанне толькі пачынае развівацца ў Расіі. Водгукі ліцэнзій у "надзейных" КБ толькі тармозяць гэты працэс. Таму павышаць фінансавую пісьменнасць насельніцтва можна шляхам доўгатэрміновых рэформаў. З гэтай пункту гледжання ІІС з'яўляюцца дадаткам сістэмы пенсійных зберажэнняў, а падатковыя льготы толькі павышаюць прывабнасць укладанняў.

ІІС vs НПФ vs дэпазіты

Галоўнае адрозненне заключаецца ў тым, што новы інструмент дазваляе ўладальнікам рахункаў самастойна выбіраць аб'ект інвеставання. Арганізатары абавязаныя прадаставіць сваім кліентам сэрвісы, прадукты і паслугі, якія дазволяць прымаць усвядомленыя рашэнні і кіраваць рызыкамі. ІІС — рэальная альтэрнатыва дэпазітах, якія згубна ўплываюць на інвестыцыі ў ЦБ. Эксперты спадзяюцца, што прыцягнутыя новым інструментам грошы пойдуць на рынак акцый. Паводле даследавання Sberbank-CIB, замежным інвестарам належыць каля 70 % расійскіх акцый, якія знаходзяцца ў вольным звароце.

Сусветная практыка

Індывідуальны інвестыцыйны кошт ужо даўно існуе ў развітых краінах у той ці іншай форме: ISA ў Вялікабрытаніі (удзельнічае 50 % насельніцтва), TFSA ў Канадзе, IRA ў ЗША (39 %) і г. д. Такія інструменты дапамагаюць радавым грамадзян павялічваць зберажэнні, гандлюючы на фондавым рынку. Расейскі аналаг быў створаны, каб павысіць у вачах насельніцтва прывабнасць укладанняў. Згодна з новымі правіламі, інвестары, якія больш трох гадоў валодалі паямі або акцыямі, а затым вырашылі іх прадаць, вызваляюцца ад выплаты НДФЛ.

Індывідуальны інвестыцыйны рахунак: Ашчадбанк

Брокер БКС разам з аднайменнай банкам арганізавалі акцыю. Па заканчэнні тэрміну ўкладу "Інвестыцыйны рахунак" з прыбытковасцю 9, 5 % усе сродкі будуць пералічаны на ІІС, папярэдне адкрыты ў КУА. У гэтым выпадку кліентатрымае дадатковы бонус у памеры 2,1 % гадавых. Ашчадны банк таксама дае магчымасць сваім кліентам адкрыць ІІС. Умовы абслугоўвання - стандартныя. Магчымасць дадаткова павялічыць капітал пакуль адсутнічае.

Рэзюмэ

З 01.01.2015 у Расіі з'явіўся новы інструмент атрымання прыбытку - індывідуальны інвестыцыйны рахунак. Адкрыць яго можна ў КУА на тэрмін не менш 3 гадоў. Да выбару варыянту падатковай льготы варта падысці асабліва старанна: першая дазваляе атрымаць гарантаваны даход у памеры выплачанага за год НДФЛ. Другая падыдзе актыўным інвестарам, якія упэўненыя ў прыбытковасці сваіх здзелак. Выбар трэба зрабіць да перадачы сродкаў. Мяняць рашэнне ў перыяд дзеяння дагавора нельга. Новы інструмент - добрая альтэрнатыва дэпазіце, так як дазваляе атрымаць больш высокі даход, у параўнанні з тым, што банкі могуць прапанаваць.