Was ist ein temporäres Kapitallücke? Kapitallücke: die Formel zur Berechnung

Jede funktionierende Organisation führt Ihre Tätigkeiten nach bestimmten Regeln. Der Prozess der Arbeit beinhaltet den Erwerb von Rohstoffen, Energie-Ressourcen, die Realisierung der Produktion, sowie das erhalten der Zahlung mit Verbrauchern. Im Idealfall alle Operationen vollzogen werden müssen gleichmäßig, aber in einigen Fällen können Verzögerungen ü Kapitallücke.

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Manchmal operative Zyklen nicht identisch sind mit den finanziellen Handlungen, wenn die Verbraucher noch nicht für die gekauften waren bezahlt, aber muss schon ein Rohstoff für eine andere Partei für diese die Geld. Solche Situationen sind typisch für die Tätigkeit nicht nur kleine, sondern auch große Organisationen.

Wir sollten Nicht denken, dass temporäre Kapitallücke – dies ist das Ergebnis einer Fehlfunktion Manager oder Fehleinschätzungen der Buchhaltung. Meistens seine Ursachen sind durchaus Objektiv. Doch die Führer sind verpflichtet, solche Phänomene zu reduzieren auf ein Minimum.

Die Wichtigsten Ursachen der Entstehung

Zur Entstehung von Verzögerungen zwischen den Arbeitsabläufen führen können nicht nur interne, sondern auch externe Faktoren. Sie kann ebenso Einfluss auf das funktionieren des Unternehmens. Doch die äußeren Umstände viel schwieriger vorherzusagen.

Die Hauptgründe kassenspannen die folgenden:

• Entzug von Lizenzen und andere Sonderfälle, die durch die Bank betreuten;
• änderung der Adresse der Organisation, erfordert die Eintragung in verschiedenen Organen;
• Die Umstellung auf ein anderes System der Besteuerung, aufhebend oder Zahlung einschließlich Mehrwertsteuer;
• Nicht optimierte Methoden der Arbeit;
• Pannen seitens der Schuldner;
• Schwierigkeiten mit dem Export durch die Einführung von Sanktionen oder andere Verbot von Maßnahmen;
• Komplikation der Gesetzgebung im Land.

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Sie Können eine Liste der noch viele Umstände, die dazu führen, dass Pausen zwischen den Laufenden Prozessen. Jedoch in den meisten Fällen kommen Sie wegen der Forderungen.

Risikomanagement Entstehung

Führungskräfte müssen immer darüber nachdenken, wie zu vermeiden kassenspannen im Rahmen der Geschäftstätigkeit. Risikomanagement basiert auf den Allgemeinen Prinzipien und beinhaltet eine kompetente Verteilung der Absatzmärkte, die Erweiterung der Palette der hergestellten Produkte, Versicherung und Minimierung der negativen Auswirkungen. Sollte unbedingt in der Reihenfolge der Dokumente vorbereitet, die die Möglichkeit zu gewinnen, die notwendigen Mittel beim auftreten von Verzögerungen.

Manchmal Organisationen produzieren eine bestimmte Menge von Wertpapieren, die allesamt auf den Namen des Erfüllungsgehilfen In manchen Fällen bestehen Besondere Vereinbarungen Abtretung, die es ermöglichen, vermitteln Rechte der Forderungen nach einigen Verpflichtungen. Kopien dieser Dokumente ist in der Regel zertifiziert durch einen Notar. Sie können nützlich sein für die Bereitstellung von Bank-Institutionen, um die Durchführung der finanziellen überwachung.

Um die Kapitallücke nicht entstanden regelmäßig, sollten Sie sorgfältig prüfen, die Bedingungen der unterzeichneten Verträge. In Ihnen ist es wünschenswert, die Möglichkeit vorzusehen Vorauszahlungen und registrieren die Fristen für die Zahlungen bis zum Ende des Vormonats. Ein nützliches Instrument könnte die Bankeinlagen mit der Möglichkeit der vorzeitigen Offenlegung. Für die Diversifikation des Risikos ist es wünschenswert, ein Girokonto bei einer anderen Bank.

Bei der regelmäßigen Arbeit mit балансовыми Unternehmen berichten oft sind gegenseitige Verpflichtungen. Eine rationale Entscheidung wird sein, dass Sie teilweise Rückzahlung, damit Sie als ein wirksames Instrument bei Verspätungen. Sie können verwendet werden, um einen möglichst schnellen Gewinnung von Ressourcen.

Merkmale identifizieren

Keine Ahnung, wie Sie feststellen können Kapitallücke, nicht effektiv zu führen, die Arbeit am Unternehmen. Zur Vermeidung solcher Prozesse ist es notwendig, sorgfältig zu analysieren Cashflows und Schwachstellen zu finden. Wenn am Anfang des Produktionszyklus einen negativen Saldo, so kann man sagen, dass der unangenehme Moment kommen.

Auch untersuchen möchten, das Sortiment der waren im Lagerhaus. Wenn Ihr Anteil überschreibt die nachfolgende Lieferung, die Situation nicht als kritisch. Jedoch nur auf diesen hinweisen nicht zu erkennen Kapitallücke. Die Formel zur Berechnung ist die folgende:

OS+DP-PP=KO.

In der Tabelle finden Sie die Entschlüsselung der Legende.

Die Berechnung nach dieser Formel erfolgt an allen Werktagen für die rechtzeitige Erkennung von Verzögerungen. Wenn bei den Berechnungen ergab sich eine negative Zahl, dann sollte es gut durchdenken den ersten beiden Punkten zu blockieren, die Sie Anzahlungen an Lieferanten.

Häufige Fehler beim auftreten

Viele cFos nehmen nicht ganz die richtigen Entscheidungen zu treffen.

1. Sind Kurzfristige Kredite, nicht greifbare Ergebnisse bringen. Aber Sie erhöhen die Summe der zukünftigen Zahlungen, da für Sie verzinst. Diese Strategie Erfolg bringen kann nur bei Vorhandensein von klaren Plan für die Entwicklung des Unternehmens.
2. Bei der Durchführung der Vorauszahlung werden riesige Rabatte, die in einigen Fällen hergestellten decken nicht die Kosten für Herstellung der Produktion.
3. Ausgangsstoffe für die Herstellung benötigt, bezahlt am Ende der Periode, wodurch der gestörte Rhythmus des Unternehmens.
4. Verkauft Teile des verfügbaren Kapitals größeren Organisationen.

Aktionen während der Cash-Lücke Verfügbarkeit

Obwohl viele Unternehmen Reserven gibt es zuhauf, doch nicht immer möglich, vollständig zu sichern, die Firma von Verzögerungen. Panik in einer solchen Situation ist es nicht Wert. Bewerten Sie die möglichen Konsequenzen bei Nichtzahlung und bestimmen Sie die vorhandene Vorlaufzeit für die Durchführung von Gegenmaßnahmen.

Für die Vermeidung von problematischen Situationen können die folgenden Schritte unternommen werden.

1. Anhalten Zahlungsdetails für die Lieferung mit der Absendung der Ware von Garantie-E-Mails, in denen das Datum der Eintragung der Geldmittel.
2. Vorzeitige Offenlegung der Lagerstätte in der Bank.
3. Die Heranziehung Dritter zur Begleichung unmittelbar für die Verbindlichkeiten der Gesellschaft.
4. Richtung SCHRIFTLICHEN Anfragen, die der Verbraucher für die Aktivierung der Rückzahlung der Schulden.
5. Präsentation als Bezahlung der Wertpapiere.

Nach dem zu den besten Zeiten müssen die inneren Reserven wieder aufzufüllen, von denen wurden Gelder in einer schwierigen Zeit. Nicht überflüssig zu erwähnen von Kunden und Lieferanten, выручивших Unternehmen. Glätten hilft negative Aspekte positive Reputation der Organisation, über die Bildung der Sie ständig arbeiten.

Was bewirkt Fehler des Managements?

In einigen Fällen die Kapitallücke wird die Ursache eines unausgeglichenen Bewegungen der Finanzströme. Manchmal Geld investiert in ganz unterschiedliche oder angrenzende Segmente der unternehmerischen Tätigkeit innerhalb derselben Kategorie von Unternehmen, und das hat seine negativen Auswirkungen. Außerdem, nicht immer regelmäßig die Bereitstellung von Ressourcen geht perfekt. Es hängt weitgehend von der Koordinierung der Handlungen von Führungskräften.

Oft aus dem Verkehr genommen werden, Geld für Investitionen in ein neues Projekt, das hat die Aussicht auf schnelle Gewinne. Fehleinschätzungen des Managements in dieser Situation drohen Organisationen, deren Einkommen ist das Ergebnis der Affiliate-Aktivitäten, negative Position im geschäftlichen Umfeld.

Alternative Lösungen

Es Gibt ganz andere Möglichkeiten der Deckung von temporären Lücken. Der erste von Ihnen liegt in der Bereitstellung von kommerziellem Kredit direkt vom Anbieter, und der zweite – bei der Stimulierung der Verbraucher zur Umsetzung der Vorauszahlungen setzt das Unternehmen Konten.

Holdinggesellschaften können:

• Bilden eine Schatzkammer, die eine Gelegenheit working Capital zu optimieren, indem Sie dabei die Höhe des Kredits;
• Produzieren zentralisierten Kauf bestimmter Kategorien von Produkten, Einsparung von Ressourcen durch die Erhöhung der Umfang der Lieferung;
• Holen Sie sich einen überziehungskredit für die Deckung der fehlenden Mittel.

Schlussbestimmungen

Als lehrbuch für Anfänger nehmen kann die Methodik der zeitlichen Planung der kassenspannen Haushalt der Stadt. Sie wird in voller übereinstimmung mit der Russischen Gesetzgebung für die Bestimmung der Volumina der Schuld, die sich in bestimmten Zeitabständen.