क्या है एक अस्थायी नकदी अंतर है? नकदी के अंतर को सूत्र गणना

किसी भी अच्छी तरह से कार्य कर संगठन चल रही है, कुछ नियमों के अनुसार. इस प्रक्रिया में शामिल है कच्चे माल के अधिग्रहण, ऊर्जा संसाधनों, माल की बिक्री और भुगतान प्राप्त करने से उपभोक्ताओं. आदर्श रूप में, सभी आपरेशनों प्रदर्शन किया जाना चाहिए समान रूप से है, लेकिन कुछ मामलों में देरी हो सकती है-एक नकदी की कमी है.

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कभी कभी ऑपरेटिंग चक्र के साथ मेल नहीं वित्तीय कार्रवाई जब उपभोक्ताओं को भुगतान नहीं किया है के लिए आइटम खरीदा है, लेकिन आदेश दिया जाना चाहिए कच्चे माल के लिए अन्य पार्टी के लिए है कि एक ही पैसा है । ऐसी स्थिति विशेषता है की गतिविधियों के लिए न केवल छोटे, लेकिन यह भी बड़े संगठनों.

हम नहीं सोचना चाहिए कि अस्थायी नकदी के अंतर – का परिणाम है के खराब प्रबंधकों या गलत अनुमान के लिए लेखांकन । अक्सर का कारण बनता है कर रहे हैं काफी उद्देश्य है । हालांकि, प्रबंधकों बाध्य कर रहे हैं को कम करने के लिए ये घटना एक न्यूनतम करने के लिए.

मुख्य कारणों में से एक

की उपस्थिति में देरी के बीच काम करने की प्रक्रिया का नेतृत्व कर सकते हैं न केवल आंतरिक बल्कि बाहरी कारकों. वे समान रूप से प्रभावित कर सकते हैं के कामकाज उद्यम है । हालांकि, बाह्य परिस्थितियों के लिए और अधिक कठिन भविष्यवाणी.

का मुख्य कारण नकदी की कमी निम्न है:

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लाइसेंस के निरसन और अन्य अप्रत्याशित घटना में जिसके परिणामस्वरूप, एक स्वीकार किए जाते हैं बैंक के लिए;

का पता बदलने के लिए संगठन की आवश्यकता होती है फिर से पंजीकरण में अलग-अलग अधिकारियों के लिए;

के के संक्रमण के लिए एक और टैक्स सिस्टम खत्म करने, या शामिल वैट के भुगतान के लिए;

गैर-अनुकूलित तरीकों से काम कर रही है;

एक अड़चन द्वारा देनदार;

के साथ समस्याओं के निर्यात में प्रतिबंधों के लगाने या अन्य प्रतिबंधात्मक उपाय;

बढ़ती जटिलता के कानून देश में.

यह संभव है को एन्यूमरेट करने के लिए कई कर सकते हैं कि परिस्थितियों के उद्भव के लिए नेतृत्व के बीच pauses अपने वर्तमान प्रक्रियाओं. हालांकि, ज्यादातर मामलों में, वे होते हैं की वजह से प्राप्तियों.

प्रबंधन की घटना के जोखिम

प्रबंधकों के लिए है, हमेशा के बारे में लगता है कि कैसे करने के लिए से बचने के लिए नकदी अंतराल के पाठ्यक्रम में कारोबार कर रहा है । जोखिम प्रबंधन के आधार पर सामान्य सिद्धांतों और भी शामिल है समुचित वितरण के बाजारों के विविधीकरण उत्पादों, बीमा और कम से कम नकारात्मक प्रभाव पड़ता है. अनिवार्य किया जाना चाहिए तैयार किया दस्तावेजों, प्रदान करने की क्षमता को आकर्षित करने के लिए आवश्यक धन की घटना में देरी.

कभी-कभी संगठनों के मुद्दे की एक निश्चित राशि प्रतिभूतियों में पंजीकृत नाम के न्यासी. कुछ मामलों में, विशेष कर रहे हैं, काम के ठेके, जो की अनुमति देता करने के लिए स्थानांतरण का अधिकार आवश्यकताओं के कुछ देनदारियों. इन दस्तावेजों की प्रतियां कर रहे हैं आम तौर पर नोटरी. वे उपयोगी हो सकता है प्रदान करने के लिए बैंकिंग संस्थानों का संचालन करने के लिए वित्तीय निगरानी.

करने के लिए नकद खाई नहीं होती है, नियमित रूप से, आप ध्यान से विचार करना चाहिए शर्तों के अनुबंध पर हस्ताक्षर किए. उन में यह वांछनीय है प्रदान करने के लिए प्रीपेड विकल्प और लिख करने के लिए भुगतान के समय के अंत करने के लिए पिछले महीने है । एक उपयोगी उपकरण बन सकता है एक बैंक जमा की संभावना के साथ प्रारंभिक प्रकटीकरण है । में विविधता लाने के लिए जोखिम है, यह वांछनीय है करने के लिए एक खाते में एक और बैंक में.

के साथ नियमित रूप से काम के साथ एक संतुलन रिपोर्ट अक्सर पहचान पारस्परिक दायित्वों. तर्कसंगत निर्णय का गठन होगा एक आंशिक चुकौती, के लिए सक्षम होना करने के लिए उन्हें का उपयोग करें के रूप में एक प्रभावी उपकरण है जब यह आता है करने के लिए देरी. वे इस्तेमाल किया जा सकता करने के लिए जल्दी से धन जुटाने.

पहचान

का कोई विचार के साथ कैसे निर्धारित करने के लिए नकद अंतर है, यह करने के लिए असंभव है में प्रभावी हो सकता है उद्यम. से बचने के लिए इस तरह की प्रक्रियाओं यह आवश्यक है करने के लिए सावधानी से विश्लेषण नकदी प्रवाह और देखो कमजोरियों के लिए. अगर शुरुआत में उत्पादन के चक्र वहाँ एक नकारात्मक शेष है, हम कह सकते हैं कि अप्रिय पल के लिए आया था.

आप भी चाहते हैं पता लगाने के लिए माल की रेंज में एक गोदाम है. अगर उनके योगदान overlaps के बाद के वितरण, तो स्थिति गंभीर नहीं है. हालांकि, केवल इन संकेतकों के अनुसार, यह असंभव है की पहचान करने के लिए एक नकद अंतर है । गणना सूत्र निम्नलिखित है:

ऑपरेटिंग प्रणाली+डी पी-पीपी=करने के लिए.

तालिका प्रदान करता है के लिए स्पष्टीकरण के प्रतीकों में से एक.

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संक्षिप्त

विवरण

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ओएस

कुल राशि वित्तीय प्रवाह की शुरुआत से पहले, आपरेशन के

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खातों प्राप्य भुगतान में आयोजित तथ्य यह है ।

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पीपी

प्राप्त राशि दिन के दौरान प्रसव के लिए कच्चे माल की

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अंतिम संतुलन के पूरा होने के बाद सभी आपरेशनों

गणना के द्वारा इस सूत्र पर किया जाना चाहिए सभी दिनों के काम के लिए समय पर पहचान की देरी है । यदि गणना से बाहर कर दिया करने के लिए एक नकारात्मक संख्या है, यह अच्छा है पर प्रतिबिंबित करने के लिए पहले दो अंक काट करने के लिए उनके भुगतान करने के लिए आपूर्तिकर्ताओं में से एक.

आम गलतियों में हमले

कई सीएफओ लेने के एक बहुत ही सही निर्णय है ।

1. जारी अल्पकालिक ऋण नहीं है कि ठोस परिणाम लाने के लिए. लेकिन वे मात्रा में वृद्धि के भविष्य के भुगतानों के रूप में वे ब्याज अर्जित है । इस तरह की एक रणनीति ला सकते हैं सफलता केवल जब वहाँ है एक स्पष्ट योजना के विकास के लिए उद्यमों.
2. के के मामले में पूर्व भुगतान किया भारी छूट, जो कुछ मामलों में लागत को कवर नहीं है पर उत्पादन.
3. के लिए आवश्यक कच्चे माल के उत्पादन के लिए भुगतान कर रहे हैं के अंत में अवधि, जो की लय खलल डाल दिया है उद्यम.
4. का हिस्सा बेचा उपलब्ध पूंजी के लिए बड़े संगठनों.

कार्यों की अवधि के दौरान नकदी के अंतर

हालांकि कई कंपनियों के भंडार प्रचुर मात्रा में है, अभी तक यह हमेशा संभव नहीं है करने के लिए पूरी तरह से कंपनी की रक्षा में देरी. करने के लिए आतंक में इस तरह के एक स्थिति के लायक नहीं है । यह आवश्यक है का मूल्यांकन करने के लिए संभावित परिणामों के गैर-भुगतान और निर्धारित समय उपलब्ध मार्जिन बाहर ले जाने के लिए countermeasures.

करने के लिए रोकने समस्याग्रस्त स्थितियों निम्न हो सकते हैं.

1. के के निलंबन के भुगतान लेनदेन के लिए माल की आपूर्ति के संदर्भ में पत्र की गारंटी के संकेत जाएगा, जो की तारीख से जमा करने के लिए धन.
2. प्रारंभिक प्रकटीकरण के बैंक में जमा है.
3. तीसरे पक्ष की भागीदारी के लिए भुगतान करने के लिए सीधे दायित्वों कंपनी के.
4. प्रश्न के लिखित अनुरोध से उपभोक्ताओं को बढ़ाने के लिए बकाया ऋण की चुकौती.
5. प्रस्तुति के भुगतान में प्रतिभूतियों.

के शुरू होने के बाद सबसे अच्छा समय आप की जरूरत की भरपाई करने के लिए आंतरिक भंडार लिया गया है, जो नकद में एक कठिन समय है । ज़रूरत से ज़्यादा नहीं रेखांकित करने के लिए उपभोक्ताओं और आपूर्तिकर्ताओं, कंपनी की मदद करने. को कम करने के लिए नकारात्मक क्षणों में मदद करेगा सकारात्मक प्रतिष्ठा के संगठन के गठन पर आवश्यक है, जो लगातार काम करने के लिए.

का परिणाम गलतियों के प्रबंधन?

कुछ मामलों में, नकदी के अंतर के लिए कारण बन जाता असंतुलित वित्तीय प्रवाह. कभी कभी फंड में निवेश कर रहे हैं अलग या सटे क्षेत्रों के उद्यमी गतिविधियों के भीतर एक ही श्रेणी की कंपनियों, और यह अपने नकारात्मक प्रभाव पड़ता है. इसके अलावा, हमेशा नहीं नियमित रूप से resourcing सुचारू रूप से चलाता है. यह काफी हद तक निर्भर करता है पर जुटना के निदेशक.

अक्सर प्रचलन से बाहर ले जाया पैसे में निवेश करने के लिए एक नई परियोजना है, जो की संभावनाओं को त्वरित लाभ है । गलत अनुमान पर प्रबंधन की ओर से इस स्थिति में धमकी संगठनों के लिए है जिनकी आय एक साझेदारी का नतीजा गतिविधियों, एक नकारात्मक स्थिति में कारोबारी माहौल.

वैकल्पिक समाधान

वहाँ अन्य तरीकों से करने के लिए अस्थायी अंतराल को कवर. इनमें से पहला है प्रदान करने के लिए वाणिज्यिक ऋण के द्वारा सीधे विक्रेता, और दूसरे – में उपभोक्ताओं को प्रोत्साहित करने के लिए व्यायाम शीघ्र भुगतान का आरोप लगाया उद्यम खातों के द्वारा.

होल्डिंग कंपनी कर सकते हैं:

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बनाने खजाना, अवसर उपलब्ध कराने का अनुकूलन करने के लिए कार्यशील पूंजी है, जबकि को कम करने ऋण की राशि;

बनाने के लिए केंद्रीकृत खरीद के लिए माल की कुछ श्रेणियों की बचत, संसाधनों को बढ़ाने के द्वारा मात्रा के वितरण के लिए;

एक ओवरड्राफ्ट को कवर करने के लिए लापता धन.

अंतिम भाग

पाठ्यपुस्तक के रूप में शुरुआती के लिए ले जाया जा सकता से योजना बनाने की तकनीक अस्थायी नकदी ruptures के बजट में. इसे बनाया है में पूरा रूसी कानून के अनुसार राशि निर्धारित करने के लिए ऋण के गठन के दौरान कुछ समय के अंतराल है.