Што такое часовы касавы разрыў? Касавы разрыў: формула разліку

Дата:

2019-02-21 14:20:20

Прагляды:

389

Рэйтынг:

1Любіць 0Непрыязнасць

Доля:

Table of contents:

Любая функцыянуе арганізацыя вядзе сваю дзейнасць па пэўных правілах. Працэс працы прадугледжвае набыццё сыравіны, энергетычных рэсурсаў, рэалізацыю прадукцыі, а таксама атрыманне аплаты з спажыўцоў. У ідэале ўсе аперацыі павінны здзяйсняцца раўнамерна, аднак у некаторых выпадках можа паўстаць затрымка – касавы разрыў.

касавы Разрыў

больш Падрабязна аб сітуацыі

Часам аперацыйныя цыклы не супадаюць з фінансавымі дзеяннямі, калі спажыўцы яшчэ не заплацілі за набыты тавар, але ўжо неабходна заказваць сыравіну для іншай партыі за гэтыя самыя грошы. Такія сітуацыі характэрны для дзейнасці не толькі дробных, але і буйных арганізацый.

Не варта думаць, што часовы касавы разрыў – гэта вынік няправільнай працы мэнэджараў або пралікаў бухгалтэрыі. Часцей за ўсё яго прычыны ўзнікнення з'яўляюцца цалкам аб'ектыўнымі. Аднак кіраўнікі абавязаны звесці падобныя з'явы да мінімуму.

Асноўныя прычыны ўзнікнення

Да з'яўлення затрымак паміж працоўнымі працэсамі могуць прыводзіць не толькі ўнутраныя, але і знешнія фактары. Яны ў роўнай ступені могуць уплываць на функцыянаванне прадпрыемства. Аднак вонкавыя абставіны спрагназаваць значна складаней.

Асноўныя прычыны касавых разрываў наступныя:

  • водгук ліцэнзіі і іншыя форс-мажорныя сітуацыі, якія ўзніклі ў банку абслугоўваецца;
  • змена адрасу арганізацыі, якая патрабуе перарэгістрацыі ў розных органах;
  • пераход на іншую сістэму падаткаабкладання, які адмяняе або якая ўключае аплату ПДВ;
  • неаптымізаваныя метады вядзення працы;
  • замінкі з боку дэбітораў;
  • цяжкасці з экспартам у выніку ўвядзення санкцый або іншых забараняльных мер;
  • ускладненне заканадаўства ў краіне.

Часовы касавы разрыў

Больш:

Віды дзелавога зносін

Віды дзелавога зносін

 Дзелавое зносіны ўяўляе сабой тып зносін, мэтай якога з'яўляецца ўзаемаабмен інфармацыяй паміж існуючымі або патэнцыяльнымі партнёрамі. Падчас дзелавога зносін вырашаюцца важныя пытанні, ставяцца і дасягаюцца мэты, набываюцца асобасныя і дзелав...

Ўнутраная норма рэнтабельнасці - найважнейшы паказчык эфектыўнасці інвестыцый.

Ўнутраная норма рэнтабельнасці - найважнейшы паказчык эфектыўнасці інвестыцый.

Прыняцце любога рашэння ў дачыненні да інвестыцый абавязкова спалучана з ацэнкай эфектыўнасці. Гэта зразумела, так як неабходна вызначыць тыя крытэры, якія дазволяць выбраць самыя прыбытковыя праекты. Часцей за ўсё інвестарамі выкарыстоўваецца сістэм...

Сістэмны падыход у менеджменце

Сістэмны падыход у менеджменце

Сістэмны падыход у менеджменце ўяўляе сабой спосаб мыслення па адносінах да кіравання і арганізацыі. Яго нельга блытаць з наборам розных прынцыпаў дзеяння для кіраўніцкага апарату. Упершыню прымяненне гэтага інструмента кіравання адзначана ў канцы 50...

Можна пералічыць яшчэ мноства абставінаў, здольных прывесці да з'яўлення паўзаў паміж бягучымі працэсамі. Аднак у большасці выпадкаў яны адбываюцца з-за дэбіторскай запазычанасці.

Кіраванне рызыкамі з'яўлення

Кіраўнікі прадпрыемстваў павінны заўсёды разважаць аб тым, як пазбегнуць касавых разрываў у працэсе вядзення бізнесу. Кіраванне рызыкамі грунтуецца на агульных прынцыпах і ўключае ў сябе пісьменнае размеркаванне рынкаў збыту, пашырэнне асартыменту вырабляемай прадукцыі, страхаванне і мінімізацыю негатыўных наступстваў. Павінны быць у абавязкова парадку падрыхтаваныя дакументы, якія прадстаўляюць магчымасць прыцягнуць неабходныя сродкі пры ўзнікненні затрымак.

Часам арганізацыі выпускаюць пэўны аб'ём каштоўных папер, аформленых на імя давераных асоб. У некаторых выпадках заключаюцца спецыяльныя дамовы цэс, якія дазваляюць перадаць правы патрабаванняў па некаторых абавязацельствах. Копіі пералічаных дакументаў звычайна завяраюцца натарыусам. Яны могуць спатрэбіцца для прадастаўлення банкаўскіх установам у мэтах вядзення фінансавага маніторынгу.

Каб касавы разрыў не ўзнікала рэгулярна, варта ўважліва разглядаць умовы які падпісваецца дагавораў. У іх пажадана прадугледзець магчымасць перадаплаты і прапісаць тэрміны плацяжоў да канца папярэдняга месяца. Карысным інструментам можа стаць банкаўскі дэпазіт з магчымасцю датэрміновага раскрыцця. Для дыверсіфікацыі рызыкі пажадана завесці разліковы рахунак у іншым банку.

Як вызначыць касавы разрыў

Пры рэгулярнай працы з балансавымі справаздачамі кампаній нярэдка выяўляюцца сустрэчныя абавязацельствы. Рацыянальным рашэннем будзе з'яўляцца іх частковае пагашэнне, каб была магчымасць выкарыстоўваць іх у якасці эфектыўнага інструмента пры затрымках. Яны могуць прымяняцца для максімальна хуткага прыцягнення рэсурсаў.

Асаблівасці выяўлення

Не маючы ўяўленні аб тым, як вызначыць касавы разрыў, нельга эфектыўна весці працу на прадпрыемстве. Для пазбягання падобных працэсаў неабходна старанна прааналізаваць патокі грашовых сродкаў і адшукаць ўразлівыя месцы. Калі ў самым пачатку вытворчага цыклу маецца адмоўны баланс, то можна сказаць, што непрыемны момант наступіў.

Таксама патрабуецца вывучыць асартымент тавараў у складскім памяшканні. Калі іх доля перакрывае наступную пастаўку, то сітуацыю нельга назваць крытычнай. Аднак толькі па гэтых паказчыках нельга выяўляць касавы разрыў. Формула разліку існуе наступная:

АС+ДП-ПП=КО.

У табліцы прыводзіцца расшыфроўка умоўных пазначэнняў.

Абрэвіятура

Апісанне

АС

Агульная сума фінансавых патокаў перад пачаткам правядзення аперацый

ДП

Дэбіторскія плацяжы, праведзеныя па факце

ПП

Сума, атрыманая на працягу дня за пастаўкі сыравіны

ДА

Канчатковы рэшту пасля завяршэння ўсіх аперацый

Вылічэнні па гэтай формуле павінны вырабляцца ва ўсе працоўныя дні для своечасовага выяўлення затрымак. Калі пры разліках атрымалася адмоўнае лік, то варта добранька паразважаць над двума першымі пунктамі, каб перакрыць імі плацяжы пастаўшчыкам.

Як пазбегнуць касавых разрываў

Распаўсюджаныя памылкі пры надыходзе

Многія фінансавыя дырэктара прымаюць не зусім правільныя рашэнні.

  1. Афармляюцца кароткатэрміновыя крэдыты, не якія прыносяць адчувальных вынікаў. Затое яны павялічваюць сумы будучых плацяжоў, так як за іх налічваюцца працэнты. Такая стратэгія здольная прынесці поспех толькі пры наяўнасці выразнага плана развіцця прадпрыемства.
  2. Пры ажыццяўленні перадаплаты робяцца велізарныя зніжкі, якія ў некаторых выпадках не пакрываюць вырабляюцца выдаткаў на выпуск прадукцыі.
  3. Зыходныя матэрыялы, неабходныя для вытворчасці, аплачваюцца ў канцы перыяду, з-за чаго парушаецца рытмічнасць працы прадпрыемства.
  4. Прадаюцца часткі наяўнага капіталу больш буйным арганізацыям.

Дзеянні падчас наяўнасці касавага разрыву

Хоць у многіх кампаній рэзерваў дастаткова, усё ж не заўсёды атрымоўваецца цалкам засцерагчы кампанію ад затрымак. Панікаваць у такой сітуацыі не варта. Неабходна ацаніць верагодныя наступствы пры неаплаце і вызначыць існуючы запас часу для правядзення контрзахадаў.

Касавы разрыў: формула разліку

Для прадухілення праблемнай сітуацыі могуць ужывацца наступныя дзеянні.

  1. Прыпыненне аплатных аперацый за пастаўку тавараў з адсылкай гарантыйных лістоў, у якіх будуць пазначана дата ўнясення грашовых сродкаў.
  2. Датэрміновае раскрыццё дэпазіту ў банку.
  3. Прыцягненне трэціх асоб для ажыццяўлення аплаты непасрэдна па абавязацельствах кампаніі.
  4. Напрамак пісьмовых просьбаў спажыўцам для актывізацыі пагашэння запазычанасці, якая ўтварылася.
  5. Прад'яўленне ў якасці аплаты каштоўных папер.

Пасля наступлення лепшых часоў неабходна папоўніць ўнутраныя рэзервы, з якіх былі ўзятыя грашовыя сродкі ў цяжкі перыяд. Не лішнім будзе асобна адзначыць спажыўцоў і пастаўшчыкоў, выручивших прадпрыемства. Згладзіць негатыўныя моманты дапаможа станоўчая рэпутацыя арганізацыі, над фарміраваннем якой неабходна працаваць пастаянна.

Да чаго прыводзяць прамашкі менеджменту?

У асобных выпадках касавы разрыў становіцца прычынай незбалансаванага руху фінансавых патокаў. Часам грашовыя сродкі ўкладваюцца ў зусім розныя або сумежныя сегменты прадпрымальніцкай дзейнасці ў рамках адной катэгорыі кампаній, а гэта мае свае негатыўныя эфекты. Акрамя таго, не заўсёды рэгулярнае забеспячэнне рэсурсамі праходзіць ідэальна. Яно шмат у чым залежыць ад зладжанасці дзеянняў кіраўнікоў.

Прычыны касавых разрываў

Часта з абароту бяруцца грашовыя сродкі для ўкладання ў новы праект, які мае перспектывы хуткай прыбытку. Пралікі з боку менеджменту ў гэтай сітуацыі пагражаюць арганізацыям, даход якіх з'яўляецца вынікам партнёрскай дзейнасці, адмоўным становішчам у дзелавой асяроддзі.

Альтэрнатыўныя шляхі вырашэння

Існуюць зусім іншыя спосабы пакрыцця часовых парываў. Першы з іх заключаецца ў выдзяленні таварнага крэдыту непасрэдна пастаўшчыком, а другі – у стымуляванні спажыўцоў да ажыццяўлення датэрміновай аплаты выстаўленых прадпрыемствам рахункаў.

Холдынгавыя кампаніі могуць:

  • сфармаваць казначэйства, якая прадастаўляе магчымасць аптымізаваць абаротныя сродкі, скараціўшы пры гэтым суму пазыкі;
  • вырабіць цэнтралізаваную закупку пэўных катэгорый тавараў, эканомячы рэсурсы за кошт павышэння аб'ёму пастаўкі;
  • атрымаць авердрафт для пакрыцця адсутнічаюць грашовых сродкаў.

Заключная частка

У якасці дапаможніка для пачаткоўцаў можа брацца методыка планавання часовых касавых разрываў бюджэту горада. Яна ствараецца ў поўным адпаведнасці з расійскім заканадаўствам для вызначэння аб'ёмаў запазычанасці, якая ўтварылася ў пэўныя інтэрвалы часу.


Article in other languages:

AR: https://tostpost.com/ar/business/16876-what-is-a-temporary-cash-gap-the-cash-gap-formula-calculation.html

DE: https://tostpost.com/de/business/28607-was-ist-ein-tempor-res-kapitall-cke-kapitall-cke-die-formel-zur-berech.html

En: https://tostpost.com/business/32822-what-is-a-temporary-cash-gap-the-cash-gap-formula-calculation.html

ES: https://tostpost.com/es/negocio/28635-qu-es-el-temporal-de-caja-brecha-caja-brecha-la-f-rmula-de-c-lculo-de-.html

HI: https://tostpost.com/hi/business/16035-what-is-a-temporary-cash-gap-the-cash-gap-formula-calculation.html

JA: https://tostpost.com/ja/business/17478-what-is-a-temporary-cash-gap-the-cash-gap-formula-calculation.html

KK: https://tostpost.com/kk/biznes/28555-b-l-ua-ytsha-kassaly-alsha-ty-kassaly-alsha-ty-esepteu-formulasy.html

PL: https://tostpost.com/pl/biznes/28399-co-to-jest-tymczasowy-podzia-kasy-kasowa-podzia-formu-a-obliczania.html

PT: https://tostpost.com/pt/neg-cios/28424-o-que-tempor-rio-registo-de-diferen-a-o-registo-de-diferen-a-a-f-rmula.html

TR: https://tostpost.com/tr/business/31214-nedir-ge-ici-nakit-a-nakit-a-bir-hesaplama-form-l.html

UK: https://tostpost.com/uk/b-znes/28522-scho-take-timchasoviy-kasoviy-rozriv-kasoviy-rozriv-formula-rozrahunku.html

ZH: https://tostpost.com/zh/business/16064-what-is-a-temporary-cash-gap-the-cash-gap-formula-calculation.html






Alin Trodden - аўтар артыкула, рэдактар
"Прывітанне, Я Алін Тродден. Я пішу тэксты, чытаю кнігі і шукаю ўражанні. І я нядрэнна ўмею распавядаць вам пра гэта. Я заўсёды рады ўдзельнічаць у цікавых праектах."

Заўвага (0)

Гэтая артыкул не мае каментароў, будзьце першым!

Дадаць каментар

Навіны

Кветкавы бізнес з нуля: як адкрыць

Кветкавы бізнес з нуля: як адкрыць

Пытанне "як адкрыць кветкавы бізнэс з нуля" хвалюе тых прадпрымальнікаў, якія плануюць займацца дзейнасцю, якая прыносіць стабільную прыбытак. Кветкі – гэта тавар, патрэбны заўсёды, прыбытак залежыць толькі ад аб'ёму попыту....

Гарчыца як сидерат зелянее – ураджай хвацкі саспее!

Гарчыца як сидерат зелянее – ураджай хвацкі саспее!

Сидерат добры тым, што выконвае адразу некалькі карысных функцый. Ён затрымлівае ў межах прасякнутага каранямі пласта глебы пажыўныя рэчывы, не дазваляючы ім вымывацца. Доўгія карані сидерата, дасталі да глыбокіх глебавых гарызонт...

Сліва

Сліва "стенлей": апісанне, характарыстыка, фота і водгукі

Для таго каб атрымаць добры ўраджай слівы, трэба перш за ўсё правільна выбраць гатунак. Такіх на сённяшні дзень існуе мноства. Адным з самых цікавых і папулярных разнавіднасцяў з'яўляецца сліва "стенлей". Гэты гатунак вельмі нядрэ...

Жывёлы сельскагаспадарчыя. Жывёлагадоўчыя фермы і комплексы

Жывёлы сельскагаспадарчыя. Жывёлагадоўчыя фермы і комплексы

Сельская гаспадарка ў нас у краіне сёння, на жаль, знаходзіцца ў даволі-такі цяжкім паслякрызісны становішчы. І калі раслінаводства, хоць і павольна, але ўсё ж працягвае развівацца, у жывёлагадоўлі назіраецца сур'ёзны спад. Звязан...

Чыгун ад сталі чым адрозніваецца візуальна?

Чыгун ад сталі чым адрозніваецца візуальна?

Малоосведомленный чалавек лічыць, што асноўным канструкцыйным матэрыялам сучаснасці з'яўляецца жалеза. Разбіраецца ведае, што пад словам «жалеза» маюцца на ўвазе железоуглеродистые сплавы – сталь і чыгун. Здавала...

Бізнес-цэнтр

Бізнес-цэнтр "Пулково Скай": адрас, фота

Санкт-Пецярбург — адзін з самых буйных і прыгожых гарадоў у свеце, дзе пражывае больш за 5 мільёнаў людзей. Паўночная сталіца Расійскай Федэрацыі мае нядрэнна развітую інфраструктуру, а эканамічнае становішча Піцера апярэджв...