Кассалық алшақтық - бұл.. кассалық алшақтықты Жабу үшін

Ең көп таралған проблема көптеген кәсіпорындардың мынада. Компания әдеттегі режимде жеткізеді тапсырыстар көтереді, қандай да бір шығындар. Мінсіз айдың соңына, ай сайынғы шығыстардың түрлері (жалға беру, жалақы), сондай-ақ ақшалай қаражат жетіспейді. Мұндай жағдай деп аталады кассалық алшақтық.

Басты мәселе кәсіпорындарының

Кассалық алшақтық « бұл аралық қаражаттың жетіспеушілігі. Кезде қолайлы мерзімі жұмсауға қаражат түсімдерінің жоспарланған жоқ, туындайды кассалық алшақтық. Мұндай проблема пайда болуы мүмкін барлық кәсіпорындар кез келген меншік нысаны. Оның пайда болуы әрдайым емес дейді неграмотной саясат.

Себептерін, ақшалай қаражаттың жетіспеуі

Жетіспеуі қажетті шоттардағы қаражаттардың пайда болуы мүмкін әр түрлі себептер бойынша. Мысалы:

• неграмотная ұйымдастыру қаржы кәсіпорын;
• кідіртілген төлемдер;
• тұрақсыз нарығындағы жағдай;
• экспорттық факторлар.

қазіргі Кезде компания жоспарланады ақшалай епархиясы, ескеру мерзімі осы түсетін түсімдерді сатып алушылар мен мерзімдері аудару, оларды жеткізушілерге. Өте жиі, бұл проблема болып табылады. Сондықтан да мұндай ұйым қаржы кәсіпорынның бірі болып табылады болмау себептерін, ақшалай қаражаттың есебінде.

Сондай-ақ, себебі жетіспеушілігі болып табылады жосықсыз сатып алушылар, олар задерживают төлемдер. Өте қатты болады байқалуы деп аталатын қаржылық тесік, егер сатып алушы төлемді кейінге қалдыруды сұрайды. Салдары мұндай жағдайдың теріс әсер етуі мүмкін компанияның тұрақтылығы.

Бар деп аталатын уақытша кассалық алшақтық. Оны болжау айырмашылығы тұрақты үзілген. Үшін салдары осындай жағдай болды аз, әзірлеу керек белгілі бір іс-шаралар жоспары.

Көп:

Қызметкерлерді бағалау жүйесі және әдістері

қызметкерлерді Бағалау анықтауға мүмкіндік береді, қаншалықты білікті қызметкерлер іске қосылған кәсіпорында, ал олардың еңбек нәтижелілігі – ең маңызды фактор әсер ететін тиімділігі тұтастай алғанда компанияның. Нақтылау үшін орындау нәтижеліл...

Бизнес ашу: маңызды аспектілері.

көптеген адамдар, жарғысы жұмыс істеуге кейбіреулер жиі ойланады ішінде бизнес ашу. Біреуге ересек салонын, біреуге дүкен, ал біреуге жетеді және көкөніс шатырлар. Бұрын тағамдарды в омут с головой маңызды барлық ойластырып, есептеп шығару. Егер сізд...

Баға орнатудың шығынды тәсілі. Артықшылықтары мен кемшіліктері

бүгін кажущиеся ежелгі кеңестік кезеңде қалыптастыру бағасы қарапайым іспен талап ететін экономистер тек білім негіздерін, математика. Болмаған жағдайда бәсекелестік баға көрсеткіші ойнамаған рөлін ол ойнайды екен. Егер бұрын бағасына қатысты болған ...

Мысал кассалық алшақтықты

мысалында кассалық алшақтық мынадай болады. Бар компания айналысады, нан-тоқаш өнімдері. Аптасына бір рет ол сатып алатын шикізатты жеткізушілердің және төлейді, оның жеткізілген күні, яғни фактісі бойынша. Сатуға дайын өнімнің төлем мерзімін 5 жұмыс күн ішінде. Мысалға, дүйсенбі күні жүргізілген тауар жеткізу сомасы 1,5 млн рубль және сол күні жеткізу шикізат 1,0 млн рубль болды. Шарт талаптары бойынша компания төлеуі тиіс нақты жеткізілім бойынша шикізатты, яғни, ол бірден төлейді тапсырыс бойынша толығымен. Қалады шот компания 500 мың рубль болды. "Соңғы төлеу күні жұма күні тапсырыс берушіден түсетін ақша мөлшері 400 мың. руб. Келесі дүйсенбіде қайтадан жүргізіледі шикізат сол сомаға (1,0 млн рубль). Бірақ шотында компанияның қалады 900 мың. руб. Осылайша пайда болды кассалық алшақтық бюджет есебінен 100 мың рубль болды.

компания Үшін бұл мүмкін мынадай салдарымен:

• айыппұлдар төлемнің мерзімін өткізіп алғаны үшін;
• недопоставка шикізатты, бұл қолайсыздыққа бұза өндіру технологиясы;
• компанияның беделі болады қаупі төнген.

болашақты Болжау

Как посчитать кассалық алшақтық? Қазір анықтаймыз.

Кассалық алшақтық « бұл мәселе, ол болады және қажет болжау және есептеу. Бұл үшін жасау қаржылық есеп беру ақша қаражатының қозғалысы туралы және белгілеу шығыстардың түрлері. Егер жаңа операциялық кезеңнің өндірісте пайда мәні теріс, демек, нақты кассалық алшақтық. Сондай-ақ, талдау қажет қалдықтары шикізат. Егер олардың саны жетіспейді келесі сатып алу, онда жағдай кәсіпорында әбден қалыпты.

Бар формула бойынша есептеуге болады мұндай мәселені қалай кассалық алшақтық.

Формуласы

ДС+ПП-ПП=АББ, мұнда:

ДС « басындағы ақша қаражаттары;

ПД « келіп түскен төлемдер;

ПП « жеткізушілерге төлемдер;

АББ « соңындағы ақша қаражаттары....

Егер мәні АББ теріс ұсынылады дебиторлармен жұмыс істеу үшін, олардың берешегі еді жабуға теріс мәні.

Сарапшылар не мұндай есеп әр күн сайын

Исправляем қателіктер

Үшін болды кассалық алшақтықты жабу үшін қажет құрайтын күнделікті егжей-тегжейлі есеп бойынша жоғарыда көрсетілген формула. Қажет анықтау қандай фактор болып табылады, себебі оның пайда болу себептері. Содан кейін қабылдауға болады одан әрі. Төменде ықтимал тәсілдері күрес.

Күнделікті жұмыс дебиторлық берешекпен. Керек әр күні қатынасуға сатып алушылармен қарым-қатынас, анықтау кешігу себебін төлеу тауып, жалпы шешу жолдары. Егер беруге мүмкіндік бар тауарлық несие, яғни, есте сақтау туралы бірнеше факторлар: орнату керек барабар лимиттер қарыздар, сұрыптау берешек, салыстырып тексеру жүргізу дебиторлармен.

тырысуы Қажет болады жүгінуге кредиттер.

Маңызды сауатты қаржылық есептерді жасау, дұрыс есептеу, ақша қаражатының қозғалысы.

Қалай жоюға салдары

Кассалық алшақтық « бұл жағдай, ол зиян келтіредікәсіпорынға. Туралы ойлану қажет зардаптарын жұмсартуға негізделген. Ол мынадай тәсілдермен:

• тоқтата тұруға міндетті төлемдер - ұйымның жақсы салықты айдан кейін де өсім болады қарағанда әлдеқайда артық төлеу түріндегі пайыз бойынша банк кредиті;
• инвестициялау құралдары иелерінің;
• схемасын пайдалануға факторинг - банктер сатып алуға үлкен жеңілдікпен дебиторлық берешек тек тексерілген контрагент (бұл тәсіл көп, мінсіз, ірі ұйымдарға);
• жұмыс істеу контрагенттермен мүмкін жабдықтаушылардың кейінге төлеуге, өйткені олар да мүдделі бұл (егер компания үнемі пайдаланады, белгілі бір ұзақ уақыт бойы, өнім беруші пойдет қарсы);
• несие.

Кредит тәсілі ретінде құтылу үшін кассалық алшақтықты

тәсілдерінің бірі жұмсарту салдары кассалық алшақтықты « қарыз алу банкі. Жоқ кепілгерлердің кредит сомасы жеткіліксіз болуы мүмкін өтеу үшін үзілген. Несие алу үшін ірі мөлшерде ұстануға тиіс бірнеше ережесін:

• сұраным бірден бірнеше банктер. Бұл мүмкіндік береді оң несие тарихы көптеген қаржылық ұйымдарды бөліп және жалпы ақшалай қаражатқа қажеттілік. Жаңа клиенттерге тура келеді, сәл күте тұру керек, бірақ егер қайтадан, онда несие шарттары қайта қаралуы мүмкін пайдасына.
• жүгінген Кезде-ақ жақсы беруге өтінім сомасына артық кассалық алшақтық. Бұл жағдайда ықтималдығы жоғары болады, бұл топқа қажетті соманы қолма-қол ақша. Мұндай жағдайды азайту кассалық алшақтықты сүйемелденетін болады шығынының көбеюіне несиеге қызмет көрсету.
• Егер бар мүмкіндігін қамтамасыз ету ретінде беруге мүлкі болса, онда, тек, ол талап етпейді тіркеу.
• сізге банк алдын ала. Мысалы, егер ескі келісім-шарт аяқталады бір айдан кейін, онда уақыт оформить жаңа келісім-шарттарда. Келесі айда басым бөлігі түсім направится заемды өтеу үшін, ағымдағы қажеттіліктерін қанағаттандыру болады жабылуы жаңа кредитті.

Егжей-тегжейлі осындай жағдайды қарастыруға болады мысалы.

Ұйым бірінші несие шілдесінде және 2016 жылдың 5 млн рубль кепілге үй-жайлар. Жағдайында шарттың прописана выплата кредита екі төлемдермен: тамыз және сол жылдың қазан айында 2,5 млн рубль. Қазан айында мекеме қызметкерлерін тағы бір несие алып, сол шарттармен 5 млн рубль болды. Шартта жазылған шектеу, жалпы несие сомасы аспауы тиіс 5 млн рубль болды. Алынған түсім тамыз айында шахматтан өтеу бірінші несие. Барлық төлемдер, компанияның жабылуы екінші қарызға. Мұндай схема көмектеседі айналым капиталы.

қорытынды Жасаймыз

Кассалық алшақтық « бұл ақшаның жетіспеушілігі, оны алдын алуға қарағанда оңай жою оның салдары. Сондықтан компаниялар жүргізу керек мұқият және сауатты талдау барлық қаржы ағындарының ұйымдастыру, үнемі байланысу дебиторлармен, тырысамыз проблемаларды шешуге бірлесіп болуы және жақсы қарым-қатынаста жеткізушілер. Іс жүзінде, бұл негізгі принципі-ақша қаражаттарын басқару.