محاسبة الشركات بطاقات: إجراءات التسوية

البنك بطاقة الشركات, كما تعلمون, عالمية. ولذلك الحسابات معهم اليوم على نطاق واسع. بطاقات الشركات هي مريحة للاستخدام السفر في جميع أنحاء البلاد والخارج ، مع دفع خدمات الضيافة استلام النقدية في منافذ البيع وأجهزة الصراف الآلي. هذه المادة سوف ننظر في كيف يتم محاسبة الشركات.

القواعد العامة

للحصول على بطاقة الشركة ، فإن الشركة وقعت عقدا مع الهيكل المصرفي. يؤدي هذا إلى فتح حساب مصرفي خاص. المبالغ التي تظهر على ذلك ، سجلت في MF. 55.

لتعكس الأموال المتاحة في المؤسسة الخريطة المؤسسة المحاسبة يستخدم خاصة في الحساب الفرعي للحساب 55.

وخاصة المحللين

بناء المحاسبة التحليلية تتم اعتمادا على شروط استخدام البطاقة.

في بعض الحالات الاتفاق مع البنك ينص على وجود على حساب وديعة. وهو يمثل الحد الأدنى المقيمين في الحساب. ويسمى أيضا الحد الأدنى من الرصيد. يمكن أن تنفق هذا المبلغ في حالات استثنائية. الودائع ، على وجه الخصوص ، في حالة تجاوز الدفع المحدد.

في المحاسبة, بطاقات الشركات من الكيانات القانونية ، فإنه من المناسب أن فتح فرعي من النظام 2 إلى CQ. 55. يمكن subsc. "دفع الحد" و "وديعة".

هذه الحسابات الفرعية في المحاسبة, بطاقات الشركات من الكيانات القانونية التي يتم عرضها دون أن تفشل إذا واحد حساب الشركة مرتبطة بطاقات متعددة باستخدام أي حامل إجراء معاملات الدفع ضمن الحد المعين. عند إيداع الأموال ، يرسل العميل إلى البنك مع بيان بيانات حاملي بطاقة أرقام المبالغ التي ينبغي نقلها إلى كل منهم.

المزيد

كيفية حساب التقاعد آلة حاسبة ؟

في كثير من الأحيان كل واحد منا يسمع السؤال: “كيفية حساب المعاش ؟ " ، وهي كم روبل هو ، ولكن قلة تعرف الإجابة الصحيحة. الشيء هو أن هذه المسألة هي مربكة جدا. كل واحد منا يمكن تخمين فقط عن كيفية حساب التقاعد. أولا نحن بحاجة إلى معرفة معلومات م...

طرق مختلفة لنقل المال من الهاتف إلى الهاتف

في الوقت الحاضر أصبحت الهواتف المحمولة جزءا لا يتجزأ من الحياة. بالفعل الجميع تقريبا اشتريت الجهاز الذي يسمح لك الدردشة مع أي من المستخدمين في غير مسافات. من سن مبكرة الأطفال شراء الهواتف من أجل أن الكبار دائما الاتصال بهم ومعرفة أين الطفل و كيف يفعل...

كيف تبدو الألف الفواتير ؟ وصف الصورة. كيفية التعرف على مشروع قانون المزيفة

من بين الأوراق النقدية الصادرة من أي وقت مضى من قبل البنك من روسيا تعتبر الأكثر شعبية منها من الأوراق النقدية من 1000 و 5000 روبل. ومع ذلك ، فهي أيضا الأكثر إشكالية لأنها غالبا ما يتم تزويرها من قبل المجرمين.ووفقا للخبراء لتبادل النقود المزيفة المحتا...

انعكاس التسجيل

عندما تجديد تسوية حساب بطاقة الشركة المحاسبية الإدخال:

• DB المدى المتوسط. 55 subsc. "الحساب الخاص" دينار CQ. 57 "الحساب الجاري" (52 "عملة الحساب").

في ما يتعلق بالعملة الأجنبية في الحساب الخاص يجب أن يعاد تقييم في تاريخ المعاملة و يوم المشمولة بالتقرير. الخلافات سعر الصرف في المحاسبة, بطاقات الشركات المعترف بها مثل:

• DB المدى المتوسط. 55 subsc. "الحساب الخاص" دينار 91 subsc. "الإيرادات الأخرى" (مجموع إيجابية الاختلافات) ؛
• DB المدى المتوسط. 91, subsc. "النفقات الأخرى" CD CQ. 55 subsc. "الحساب الخاص" (السلبية الاختلافات).

"نقل في العبور"

عند استلام البنك المستندات المصدر أن المعاملات بموجب بطاقة للشركات حساب التسوية في السجلات المحاسبية.

DB المدى المتوسط. 10 (20, 25, 26, الخ) ، CD CQ. 57 "نقل في العبور".

استخدام 57 حسابات ويرجع ذلك إلى حقيقة أن الوثائق الأساسية (الإيصالات زلات ، إلخ.) هذا القسم يتلقى والعمليات وصولا إلى تشكيل البيان على حساب البطاقة ، مؤكدا شطب الأصول.

على هذا الحساب يجب فتح خاصة في الحساب الفرعي. وسوف تعكس حساب بطاقة الشركة.

في المحاسبة الرقابة التشغيلية رصيد الأموال يمكن أن تكون مصنوعة من خلال طرح كمية على subsc. "العمليات على حسابات البطاقات" (إلى الأعلى للصحة. 57) من رصيد فرعي "الحساب الخاص" (إلى الأعلى للصحة. 55).

معاملات

تنفيذه بعد تلقي بيان البنك ، وهو ما تؤكده الفعلية الإلغاء. في العمليات المحاسبية في الشركات البطاقات المسجلة على النحو التالي:

• DB المدى المتوسط. 57 subsc. "العمليات على حسابات خاصة" دينار CQ. 55 subsc. "الحساب الخاص".

قائمة عمليات يسمح للتنفيذ ، وينص على أنه يحق للحائز ليس فقط إلى الدفع ولكن استخدامه للحصول على النقد.

السحب النقدي من بطاقة الشركات المحاسبة على أساس الوثائق الداعمة. يتم إصدارها عند نقطة التسليم أو في أجهزة الصراف الآلي. الأسلاك سوف يكون مثل هذا الطقس:

• DB المدى المتوسط. 71 دينار CQ. 57 subsc. "العمليات على حسابات خاصة" (في كمية الأموال التي وردت).

استخدام النقدية ينعكس في القواعد العامة وفقا الوثائق الأساسية المغلقة على حساب تقرير من الموظف.

المهم

بالإضافة إلى النموذج أعلاه ، تدفق الوثيقة المحاسبية للشركات بطاقات ، في الممارسة العملية ، قد تنشأ هذه الحالة عندما الموظف لم تقدم الأولية أو الداعمة الأخرى معاملة الوثائق خلال الفترة المشمولة بالتقرير. البيانات المصرفية قد تعكس الرسوم.

في مثل هذه الحالات ، فإنه من الضروري أن ننطلق من التالية. كل بطاقة يتم تعيين شخص معين – حامل. وفقا للإجراءات الإبلاغ عن حركة الأموال في حسابات خاصة ، ويجب أن الدولة رقم البطاقة التي تجعل الإلغاء. في مثل هذه الحالة أثبتت قيمة المختصة المحللين المنظمة على حساب 55.

سحب الأموال من الشركات البطاقات المصرفية في السجلات المحاسبية التي أجريت على أساس بيان غير موثقة ، وينعكس على النحو التالي:

• DB المدى المتوسط. 73 دينار كويتي CQ. 55 subsc. "الحساب الخاص".

إذا كان صاحبالخرائط لا توفر مصدر الوثائق أو النفقات التي لا تعتبر مبررة اقتصاديا ، يجب أن عودة الأموال المصروفة وفقا للقواعد المعمول بها. انعكاس استرداد القرض CQ. 73 في المراسلات مع بنود موجودات الشركة (على سبيل المثال ، MF. 50, 51).

المحاسبية للعمليات في العملات الأجنبية

خصوصيات المحاسبة على الشركات بطاقات الائتمان بالعملة الأجنبية يتم تحديد شروط الإلغاء والتحويل تحت مؤسسة مالية. وبالإضافة إلى ذلك أهمية هو أن ننظر من البطاقة.

وفقا للقواعد العامة ، بعد عودته من الخارج ، المسافر تقدم التقرير الذي يتعامل في المحاسبة. ويقدم الوثائق الأساسية. في تكوينها ، من بين أمور أخرى ، ورقة قدمت دفعة.

جميع النفقات بالعملة الأجنبية يجب تحويل روبل في يوم من الموافقة على التقرير. في حين جمعت السجلات:

• DB المدى المتوسط. 08 (26 و44) CD CQ. 71 (في قيمة الروبل ما يعادل النفقات في الصرف) ؛
• DB المدى المتوسط. 71 دينار CQ. 57 subsc. "العمليات على حسابات خاصة" (مدفوعة التكاليف مع بطاقة ، في روبل في سعر الصرف).

مزيد من مقالات تعتمد على أي نوع من (العملة أو الروبل) باستخدام بطاقة الشركات. في المحاسبة عن المعاملات بالعملة الأجنبية الدين في المجلس الأعلى للصحة. 57-يكون تقييم نعم اليوم أنها مصنوعة. عندما تتلقى بيان البنك هو:

• DB المدى المتوسط. 57 subsc. "العمليات على حسابات خاصة" دينار CQ. 55 subsc. "حساب خاص في البنك" – الروبل ما يعادل بسعر الصرف يوم السداد.

مع MF. 57 تحديد الفرق الصرف. صلته الائتمان أو الخصم المجلس الأعلى للصحة. 91 (اعتمادا على طبيعة الحال التصحيحات).

عند استخدام الروبل محاسبة الشركات التسجيل سوف يكون في مبلغ في روبل ، المحددة في البيان. عادة ما قيمته مختلفة عن تلك التي تنعكس على المجلس الأعلى للصحة. 57 subsc. "عمليات speckart" في يوم من الموافقة على التقرير. وذلك لأن الهيكل المالي المستخدمة في تقييم معاملات الصرف الأجنبي الداخلية معدل لا يتناسب مع معدل البنك المركزي.

الفرق يعتبر المبلغ. منذ حجم الدفع التي تتم في روبل في المبلغ المقابل مبلغ من العملة الأجنبية ، مع تعديلها لمراعاة الاختلافات تنعكس على نفس حساب حجم تكلفة السفر. هذا يمكن أن يكون CQ. 08, 44, 26, إلخ.

اللجنة

هم المفروضة على بطاقات الشركات. في السجلات المحاسبية اللجنة تم تضمينها في المصروفات الأخرى وتنعكس في المناسبة الحساب الفرعي المجلس الأعلى للصحة. 91.

كمية الداخلي الأجر أن يكون خصم تنشأ وفقا التعريفات المصرفية المنظمة. وهي مدرجة في مرفق خدمة العقد الاعتبار.

الرصيد المتناقص

إذا كان العقد رسوم الخدمة المقدمة لهم الحساب ، يتم تضمينها في الإيرادات الأخرى. في تنفيذ الصفقة:

• DB المدى المتوسط. 55 subsc. "الحساب الخاص" دينار CQ. 91 subsc. "الإيرادات الأخرى".

الفروق

المذكورة أعلاه من أجل التفكير من العمليات تتعلق أساسا إلى الشركات أصحاب حسابات بطاقة تحمل معها الحسابات مع الشركاء التجاريين.

ومع ذلك ، فإن الشركة قد تقبل بطاقات الدفع للأفراد والمنظمات. مصدري (تلك التي تنتج بطاقات) تبرم مع الشركات التجارية عقود بيع المنتجات إلى حاملي البطاقات.

اتفاق يحدد القواعد التي تحكم نقاط من الأجهزة التقنية ، إذن من الصفقة ، شروط الحسابات مع المشترين ، الرسوم المستحقة على تقديم الخدمات المصرفية. هذا الأخير, كقاعدة عامة, حجب من العائدات الواردة عند بيع السلع و الفضل مع المؤسسة التجارية.

جمع زلات

النوم – هو الاختيار الطرفية. الإجراء وتيرة جمع يتم تحديدها في العقد المبرم مع البنك المستحوذ (شركة بطاقة الائتمان التي تنظم نقطة بطاقة الاستقبال وتوفير خدمات الصيانة من العمليات المعقدة في نفوسهم). في حين أن هذا هو بالضرورة مرسومة التسجيل زلات. فإنه يشير إلى عدد من الضوابط إجمالي المبلغ.

التسجيل ، يجب ملء في نسختين. واحد جنبا إلى جنب مع زلة تعطى جامع الثاني – يبقى في المؤسسة التجارية. في الحالة الأخيرة ، جامع أيضا يعطي إيصالا.

كأساس انعكاس مبالغ MF. 57 هو الدرجة الثانية من الوثيقة. قبل نقل ينزلق إلى جامع المؤسسة قد لا تنظر المبلغ "كاش في العبور". لذلك انعكاس على 57 الحساب غير ممكن.

قبل نقل ينزلق إلى البنك (بينما هم في الخروج مؤسسة تجارية) صناديق السلع التي لا يتم التخلص منها وعدم نقلها إلى R/C. لذلك ، فإنه يعتبر أن المشترين شكلت المستحق.

خلال التسجيل من عائدات الصفقة تم إنشاء:

• DB المدى المتوسط. 51 د. ك CQ. 57.

المحاسبة بطاقات الشركات C1

انعكاس عمليات يرافقه ليس في الوقت الحاضر أي صعوبات. يجب أن أقول أنه في وقت سابق من المحاسبةبطاقات الشركات في 7 C1 7 ، على سبيل المثال ، تم القيام به يدويا تقريبا.

منتج البرنامج 1C "المحاسبة" يجري تحسينها باستمرار. أول تغيير كبير في البرنامج المستخدم الإصدار C1 8 2. المحاسبة بطاقات الشركات في التطبيق الجديد حتى أسهل. النظر في بعض من الفروق الدقيقة في المعاملات.

عملية popolani بطاقات الشركات في المحاسبة في C1 8 3 يشار إلى "شطب مع p/s". إلى فتحه إذهب إلى "البنك النقدية", ثم في "بنك البيانات" ثم انقر على "الشطب".

في شكل وثيقة ، يمكنك تحديد نوع المعاملة "التحويل إلى حساب آخر". لتحديد حساب المستفيد يجب فتح الدليل "الحسابات البنكية". الخصم المادة المدى المتوسط. 55.04.

في النسخة 1C 8.2 الإلغاء يتم معالجتها بطريقة مماثلة. في حين تدفق الأموال إلى نقل من R/s ليست وثيقة منفصلة – وهي تمثل حركة دوران المبالغ.

السحب النقدي من أجهزة الصراف الآلي

عندما النقدية المسحوبة من موظف في الواقع يأخذ منهم تحت التقرير. وبناء على ذلك ، فإنه يلزم تقديم إثبات النفقات.

على سبيل المثال ، الموظف صرف مبلغ معين من بطاقة المدفوعة لشراء المخزون.

إزالة في 1C هو مبين في الوثيقة "الشطب مع p/s". فمن الضروري تحديد نوع الصفقة: "إن نقل المسؤولية ضابط" ، النتيجة 55.04. حساب مصرفي واحد هو الذي البطاقة مرتبطة. الوثيقة تحتوي أيضا على معلومات عن حاملها ، أي شخص للمساءلة.

وعند التأمل العملية سوف تكون مؤلفة من سجل:

• DB المدى المتوسط. 71.01 CD CQ. 55.04.

البنك سيتم فرض رسوم النقدية عندما يتم سحب

هذه العملية هو مبين في الوثيقة "شطب مع p/s". شكله – أخرى "إلغاء" ، حساب – 55.04. هو حساب البنك تعلق على البطاقة.

في التفاصيل المحددة CQ. 91.02. يتم الخصم من الحساب الذي يتم نقل اللجنة. في "النفقات الأخرى/الدخل" يجب اختيار المادة التي تتعلق تكاليف خدمات البنك. بعد أن شكلت دخول:

DB المدى المتوسط. 91.02 CD CQ. 55.04.

مصروفات التشغيل تأكيد

في 1S انعكاس التكاليف ويتم استخدام هذه الوثيقة "تقرير نفقة".

عند ملء في علامة التبويب "مقدما" يجب أن يتم تعيين إلى "شطب مع p/s".

في علامة التبويب "المنتجات" يجب ملء المعلومات حول شراء السلع الأساسية القيم المادية ، حساب ضريبة القيمة المضافة.