Rechnungswesen Corporate Card: die Ordnung der Berechnungen

Corporate Banking Karten, wie Sie wissen, sind flexibel. Deshalb Berechnungen mit Ihnen haben heute eine weite Verbreitung. Corporate Karten bequem mit in den Dienstreisen der Mitarbeiter sowohl des Landes und ins Ausland, bei der Bezahlung der Executive-Dienstleistungen, Beschaffung von Bargeld in den Punkten Auslieferung und Geldautomaten. Im Artikel betrachten wir, wie werden Corporate-Karten in der Buchführung.

Allgemeine Regeln

Für den Erhalt der Corporate Card das Unternehmen unterzeichnete einen Vertrag mit Bank-Struktur. Dabei öffnet sich ein spezielles Bankkonto. Die Beträge, die darauf gebildet sind, zählen nach CQ. 55.

Für die Reflexion der Mittel, die auf der Unternehmens-Landkarte des Unternehmens in der Buchführung verwendet ein spezielles Unterkonto auf das Konto 55.

Merkmale Analysten

Die Konstruktion der analytischen Buchführung erfolgt in Abhängigkeit von den Bedingungen für die Verwendung von Karten.

In einigen Fällen ist im Vertrag mit der Bank ist vorgesehen, die Verfügbarkeit auf dem Konto des Unternehmens die Hinterlegung der Kaution. Er ist ein Mindestbetrag, der sich ständig auf dem Konto. Man nennt es auch неснижаемым Rest. Dieser Betrag kann in Ausnahmefällen ausgegeben. Kaution, insbesondere wird im Falle der überschreitung der Grenze von Zahlungen.

In der Buchhaltung wird der Corporate Card juristischen Personen verwendbar zu öffnen Unterkonto 2. Ordnung zu CQ. 55. Es kann субсч. "Payment-Limit" und "Kaution".

Die Unterkonten in der Buchhaltung Corporate Card juristischen Personen eröffnen sich zwingend, wenn zu einem einheitlichen ganzen Unternehmens an ein paar Karten, mit denen jeder Inhaber kann einen Zahlungsverkehr innerhalb des definierten Limits. Bei der übertragung von Geld der Kunde überträgt der Bank die Liste mit den Daten der Inhaber von Karten und Nummern, Mengen, die aufgelistet werden auf jeden von Ihnen.

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Reflexion der Einschreibung

Girokonto Bei der Finanzierung der Unternehmens-Karte in der Buchhaltung wird ein Eintrag gemacht:

• DB CQ. 55 субсч. "Sonderkonto" CD CQ. 57 "Girokonten" (52 "Kontowährung").

In Bezug auf die Devisen auf dem Sonderkonto Neubewertung durchgeführt werden muss, auf den Zeitpunkt der Durchführung der Operation und der Tag der Zusammenstellung des Berichtswesens. Die entstandenen währungsdifferenzen in Rechnungslegung Corporate Card spiegeln sich so:

• DB CQ. 55 субсч. "Sonderkonto" CD 91 субсч. "Sonstige Erträge" (auf die Summe der positiven Differenzen);
• DB CQ. 91, субсч. "Sonstige Kosten" CD CQ. 55 субсч. "Spezielle Konten" (auf den Wert der negativen Unterschiede).

"Übersetzungen im Pfad"

Beim abrufen von der Bank frischen Dokumentation, Bestätigung der Ausführung von Operationen für die Unternehmens-Karte, auf Ihrem Girokonto Konto in der Buchführung Eintrag machen:

DB CQ. 10 (20, 25, 26 usw.) CD CQ. 57 "Übersetzungen im Wege".

Die Anwendung der Konten 57 aufgrund der Tatsache, dass die primären Dokumente (Quittungen, Abrechnungen usw.) empfängt und verarbeitet die Buchhaltung bis zur Bildung der Kontoauszüge zum Konto zugeordnet werden, zur Bestätigung der Abbuchung der Mittel.

Auf diesem Konto öffnen Sie ein spezielles Unterkonto. Darauf wirken sich die Berechnungen über die Corporate Karte.

In der Rechnungslegung operative Kontrolle Ihres Guthabens kann durch subtrahieren des Betrags auf субсч. "Operationen auf der Karte Rechnungen zu bezahlen" (auf CQ. 57) der Rest Unterkonto "Sonderkonto" (auf CQ. 55).

Reflexion der Operationen

Es erfolgt nach Erhalt der Mitteilung der Bank, die bestätigt die tatsächliche Belastung. In der Buchhaltung der Operationen nach den korporativen Karten spiegeln sich so:

• DB CQ. 57 субсч. "Operation спецсчетам" CD CQ. 55 субсч. "Sonderkonto".

In der Liste der Operationen, die zur Durchführung der hervorgeht, dass der Inhaber nicht nur berechtigt, die Durchführung der Berechnungen Karte, sondern nutzen Sie für den Erhalt von Bargeld.

Bargeldabhebungen mit der Corporate Card im Rechnungswesen wird auf der Grundlage von belegen. Sie werden in Absatz Erteilung oder am Geldautomaten. Die Verdrahtung wird dies:

• DB CQ. 71 CD CQ. 57 субсч. "Operation спецсчетам" (auf die Summe der erhaltenen Mittel).

Die Verwendung von Cash-Flow spiegelt sich nach den Allgemeinen Regeln in übereinstimmung mit der primären Dokumentation zum авансовому dem Bericht des Mitarbeiters.

Wichtiger Punkt

Neben dem oben beschriebenen Modell des Dokumentendurchlaufes und der Rechnungslegung nach den korporativen Karten, in der Praxis kann eine Situation entstehen, wenn ein Mitarbeiter nicht zur Verfügung gestellt oder andere primäre Operation bestätigt Dokumentation im Berichtszeitraum. Dabei werden im Kontoauszug der Bank zu reflektieren belastet.

In solchen Situationen müssen wir aus den nächsten. Jede Karte wird einer bestimmten Person – Halter. Gemäß der Ordnung der Bildung der Berichte über die Bewegung der Mittel auf спецсчетах, in Ihnen muss die Kartennummer angegeben werden, mit dem die erfolgte Abbuchung. In einer solchen Situation zeigt sich die Bedeutung der sachkundigen Organisation der Analysten auf der Rechnung 55.

Abbuchung des Unternehmens Bankkarten in die Rechnungslegung erfolgt auf der Grundlage der Kontoauszüge, Dokumente, bestätigt, dass nicht, und spiegelt sich so:

• DB CQ. 73 CD CQ. 55 субсч. "Sonderkonto".

Wenn Halterdie Karte stellt nicht die primäre Dokumentation oder Ausgaben, die Sie produziert, nicht wirtschaftlich angemessen anerkannt werden, es müssen wieder aufgebrauchte Mittel nach den geltenden Regeln. Reflexion Rückerstattung erfolgt auf das Darlehen CQ. 73 in übereinstimmung mit den Artikeln Berücksichtigung der Mittel des Unternehmens (zum Beispiel, CQ. 50, 51).

Bilanzierung von Transaktionen in Fremdwährung

Besonderheiten der Rechnungslegung Corporate Bankkarten mit Devisen unterliegt den Bestimmungen Ihrer Abschreibung und Umwandlung vorgesehenen finanziellen Organisation. Darüber hinaus Bedeutung hat die Art der Karte.

Nach den Allgemeinen Regeln, nach der Rückkehr aus dem Ausland, Dienstreise-der Mitarbeiter stellt Spesenabrechnung, die in die Buchhaltung übergibt. Dazu übt er die primäre Dokumentation. In seiner Zusammensetzung, unter anderem, gehören Papier, die mit der Berechnung der Karte.

Alle Kosten, die in ausländischer Währung, müssen übersetzt werden in Euro am Tag der Genehmigung des Berichts. Dabei werden die Einträge:

• DB CQ. 08 (26, 44) KT CQ. 71 (im Wert von Rubel-äquivalent Kosten für den Kurs der Zentralbank);
• DB CQ. 71 CD CQ. 57 субсч. "Operation спецсчетам" (auf die gre der Kosten, bezahlten Karte, in Rubeln zum Kurs TSB).

Die Weiteren Einträge hängen davon ab, welche Art (Devisen oder Rubel) verwendet unternehmenskarte. In der Buchhaltung, bei der Devisengeschäfte Schuld auf CQ. 57 Neubewertung unterliegt ja der Tag Ihrer Begehung. Bei Erhalt des Kontoauszugs wird ein Eintrag gemacht:

• DB CQ. 57 субсч. "Operation спецсчетам" CD CQ. 55 субсч. "Спецсчет in der Bank" – Rubel-Gegenwert nach dem Wechselkurs der Zentralbank am Tag der Abbuchung.

Zusammen mit diesem nach CQ. 57 bestimmen Kursdifferenzen. Es bezieht sich auf Kredit-oder Debit CQ. 91 (abhängig von der Art Kurskorrekturen).

Bei der Verwendung der Rubel Corporate Karten in der Buchführung die Aufnahme erfolgt auf den Betrag in Rubel, die in der Entlassung. In der Regel sein Wert unterscheidet sich von der, die schon auf CQ. 57 субсч. "Operation спецкартам" auf den Tag der Genehmigung des Berichts. Dies liegt an der Tatsache, dass die finanziellen Strukturen verwenden Neubewertung bei Devisengeschäften interner Kurs, nicht zeitgleich mit dem Kurs der Zentralbank.

Die Differenz wird als суммовая. Da die Höhe der Zahlung durchgeführt, in Rubeln in Höhe entsprechender Betrag in Fremdwährung, angepasst werden, um Unterschiede, Sie spiegeln sich auf dem gleichen Konto, das primäre Größe Dienstreise-Kosten. Es kann sein CQ. 08, 44, 26, etc.

Kommission

Bitte beachten Sie: für die Bedienung der korporativen Karten. In der Buchführung der Kommission als Bestandteil der sonstigen Aufwendungen und spiegeln sich auf dem entsprechenden Unterkonto CQ. 91.

Die Größe und die Reihenfolge der Abbuchung der Vergütung werden in übereinstimmung mit den TARIFEN der Banken-Organisation. Diese werden im Anhang zum Vertrag Service-Konto.

Zinsen auf Guthaben

Wenn im Vertrag Service-Karte Konto Sie vorgesehen Anrechnung, Sie enthalten in den sonstigen Einnahmen. In diesem Fall ist die Verdrahtung:

• DB CQ. 55 субсч. "Sonderkonto" CD CQ. 91 субсч. "Sonstige Erträge".

Nuancen

Der Obige Ordnung der Reflexion der Operationen bezieht sich hauptsächlich auf die Unternehmen-Inhaber Karten-Konten, die mit Ihnen Berechnungen mit kommerziellen Partnern.

Allerdings kann das Unternehmen Zahlungen mit Karten von Personen und Organisationen. Emittenten (Person, die die Karten ausgebenden) schließt Verträge mit Händlern über den Verkauf von Produkten Karteninhabern.

In der Vereinbarung werden Regeln zur Einhaltung der Punkt technischen Geräten, Autorisierungs-Vorgänge, Bedingungen von Berechnungen mit Käufern, die Kommissionsgebühr Service Bank. Das Letzte, in der Regel gehalten wird, aus der erls, der bei der Realisierung von Produkten und зачисляемой auf r/s Handelsunternehmens.

Sammlung von rutscht

Slip – das Terminal Scheck. Die Reihenfolge und Häufigkeit Ihrer Einlösung definiert in den Bedingungen eines Vertrags mit der Bank-эквайером (Kredit-Unternehmen, organisierenden Karten Aufnahme Punkte und Erbringung von Dienstleistungen für die Wartung des gesamten Komplexes Vorgänge in Ihnen). Dabei ist zwingend formalisiert Register rutscht. Darin finden Sie die Anzahl der Schecks und die Gesamtsumme.

Die Registrierung sollte in zweifacher Ausfertigung ausfüllen. Zusammen mit einer слипами gegeben инкассатору, die zweite – bleibt in Handelsunternehmen. Im letzteren Fall inkassobeauftragte gibt auch eine Quittung.

Als Grundlage für die Reflexion der Beträge nach CQ. 57 plädiert die zweite Instanz des Dokuments geöffnet. Vor der übertragung rutscht инкассатору kann das Unternehmen nicht betrachtet werden die Beträge als "übersetzungen in den Weg". Dementsprechend spiegelt nach 57 Rechnung erfolgt nicht.

Vor der übertragung rutscht die Bank (solange Sie an der Kasse des Handelsunternehmens) die Mittel für verkaufte Ware nicht in Rechnung gestellt werden und nicht die Gutschrift auf dem P/S. Dementsprechend wird angenommen, dass der Käufer Forderungen gebildet.

Bei der übertragung des Erlöses aus dem Verkauf auf r/s erstellt Verdrahtung:

• DB CQ. 51 CD CQ. 57.

Rechnungswesen Corporate Card im C1

Reflexion der Operationen nicht durch die derzeit in irgendwelchen Schwierigkeiten. Ich muss sagen, dass früher die BuchhaltungCorporate Card in C1 7 7, zum Beispiel, fast mit der Hand gemacht.

Software 1C "Buchhaltung" wird ständig verbessert. Die erste wesentliche änderung stellte der Benutzer die Version des Programms C1 8 2. Rechnungswesen Corporate Card im neuen App ist jetzt noch einfacher. Betrachten wir einige der Nuancen der Reflexion der Operationen.

Die Operation пополнени Corporate Card in die Buchführung C1 8 3 reflektiert mit Hilfe des Dokuments "Abgang mit r/s". Um es zu öffnen brauchen, gehen Sie auf die Rubrik "Bank und Kasse", dann auf "Kontoauszüge" und klicken Sie auf "Abbuchung".

In Form des Dokuments enthält die Vorgangsart "Überweisung auf ein anderes Konto". Für die Auswahl des Kontos des Empfängers sollten Sie öffnen Sie das Verzeichnis "Bankkonten". Debit-Artikel wird CQ. 55.04.

In der Version 1C 8.2 Abschreibung in ähnlicher Weise gestaltete sich der Neugeborene. Dabei ist auf die Einnahme von Fonds für die übersetzung von r/s nicht wurde ein separates Dokument – es berücksichtigt sowohl den Umsatz der Beträge Bewegung.

Barabhebungen am Geldautomaten

Bei der Einlösung der Mittel der Angestellte tatsächlich nimmt Sie unter dem Bericht. Dementsprechend ist er verpflichtet, einen Nachweis über die Kosten.

Angenommen, der Arbeitnehmer kassiert einen gewissen Betrag von der Karte ab und bezahlt für den Erwerb tovarno-materielle Werte.

Die Aufhebung der in 1C reflektiert mit Hilfe des Dokuments "der Ausbuchung von P/s". Sie müssen legte die Art der Operation: "die Aufzählung der verantwortliche Mitarbeiter", Konto 55.04. Bankkonto ist diejenige, an die Karte gebunden. In dem Dokument wird auch darauf hinweisen, Informationen über Ihre Halter, d.h. über подотчетном Gesicht.

Bei der Reflexion der Operation Eintrag erstellt wird:

• DB CQ. 71.01 CD CQ. 55.04.

Quellensteuer Gebühren der Bank bei der Einlösung der Mittel

Dieser Vorgang spiegelt sich in dem Dokument "Abgang mit r/s". Ihr Aussehen ü "sonstige Abschreibung", acct Kosten ü 55.04. Banking ist ein Konto, zu dem die Karte befestigt ist.

In den Details angegeben CQ. 91.02. Es дебетовый ein Konto, auf das vertragen die Kommission. Im Verzeichnis "sonstige Aufwendungen/Erträge" wählen Sie den Artikel, zu dem gehören die Kosten für die Bezahlung der Dienstleistungen der Bank. Dann wird der Eintrag:

DB CQ. 91.02 CD CQ. 55.04.

Der Vorgang nach der Bestätigung der Ausgaben

IN 1C Reflexion der Ausgaben erfolgt mit Hilfe des Dokuments "Spesenabrechnung".

Bei seiner Befüllung in der Registerkarte "Fortschritte" wählen Sie "Abbuchung mit P/s".

In der Registerkarte "Artikel" zu vervollständigen, sollte Daten über die Lieferfähigkeit tovarno-materielle Werte, Ihre Rechnung und Mehrwertsteuer.