La contabilidad de empresa de tarjetas: el procedimiento de liquidación

Bancarios corporativos de la tarjeta, como se sabe, se distinguen por su universalidad. Es por eso que los cálculos con ellos recibieron hoy una amplia difusión. Empresa de la tarjeta es conveniente utilizar en la misión empleados en el país y en el extranjero, mediante el pago de servicios de representación, la obtención de efectivo en los puntos de la entrega y cajeros automáticos. En este artículo examinaremos, ¿cómo se tienen en cuenta corporativa de la tarjeta en la contabilidad.

Reglas Generales

Para obtener la tarjeta corporativa de la compañía firma un contrato con la estructura. Se abrirá una cuenta especial en el banco. El monto que en ella se forman, se registran a los medios. 55.

Para la reflexión de los medios que se encuentran en la tarjeta de la empresa en la contabilidad especial utiliza la subcuenta de la cuenta de la 55.

Características de los analistas

La Construcción analítica de la contabilidad se realiza en función de las condiciones de uso de la tarjeta.

En algunos casos, en el contrato con el banco prevé la presencia en la cuenta de la empresa de seguros de depósito. Él representa la suma mínima que constantemente se encuentra en la cuenta. También se llama неснижаемым el resto. Esta cantidad puede consumir en casos excepcionales. Depósito, en particular, se utiliza en caso de sobrepasar el límite de pago.

En la contabilidad de la empresa de tarjetas de las personas jurídicas es oportuno abrir cuentas de orden 2 a sch. 55. Esto puede ser субсч. "El límite del pago" y "seguro de depósitos".

Los cuentas en la contabilidad de la empresa de tarjetas de las personas jurídicas se abren en forma obligatoria, si a una sola cuenta de la empresa hay varias tarjetas, con las que cualquier tenedor puede hacer pagos dentro de un límite. En la inscripción de los fondos, el cliente pasa en el banco de la hoja de cálculo con los datos de los titulares y números de tarjetas, de las sumas que deben figurar en cada uno de ellos.

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El Reflejo de inscripción

Cuando la reposición de la cuenta de facturación de la tarjeta corporativa en la contabilidad, se realiza una entrada de:

• Db medios. 55 субсч. "Cuenta especial" Cd sch. 57 "la Estimación de la cuenta" (52 "moneda de cuenta").

En relación con инвалюты en la cuenta especial debe llevarse a cabo la revaluación de la fecha de la operación y el día de la presentación de informes. Han surgido diferencias de cambio en la contabilidad de la empresa de tarjetas se reflejan así:

• Db medios. 55 субсч. "Cuenta especial" Cd 91 субсч. "Otros ingresos" (en el importe de las diferencias positivas);
• Db medios. 91, субсч. "Otros gastos" Cd sch. 55 субсч. "Cuentas especiales" (en valor negativo de las diferencias).

Traducciones en el camino"

Cuando se recibe el banco de primaria de la documentación de la comisión de operaciones corporativa, mapa, sobrevalorado cuenta en la contabilidad, hacen de la escritura:

Db medios. 10 (20, 25, 26, etc.) un Cd de medios. 57 "las Traducciones en el camino.

El Uso de la cuenta 57 se debe a que los documentos primarios (recibos, слипы, etc.) el departamento de contabilidad recibe y procesa antes de la formación de un extracto de карточному cuenta que justifique la cancelación de fondos.

A esta cuenta debe abrir especial de la subcuenta. En él se reflejarán los cálculos de empresa de la tarjeta.

En la contabilidad, el control operacional de la remanente de los bienes se puede realizar mediante la deducción en el importe de субсч. "Las operaciones que realizas en cuentas (a sch. 57) el saldo de la subcuenta de "cuenta Especial" (a sch. 55).

El Reflejo de las operaciones

Se lleva a cabo después de recibir el extracto del banco, la cual se confirma real de la cancelación. En la contabilidad, operaciones corporativas, las tarjetas se reflejan así:

• Db medios. 57 субсч. "La operación de спецсчетам" Cd sch. 55 субсч. "Cuenta especial".

En la lista de entradas permitidas en la aplicación, se indica que el titular tiene el derecho de no sólo realizar los cálculos de crédito, sino a utilizar, para obtener su dinero en efectivo.

Retiros de efectivo con la tarjeta corporativa en la contabilidad se estructura en base a documentos de apoyo. Se expiden en el punto de recogida o en un cajero automático. El cableado será tal:

• Db medios. 71 Cd sch. 57 субсч. "La operación de спецсчетам" (en el importe de los fondos recibidos).

El Uso de efectivo se refleja en el reglamento general de conformidad con la documentación que acompaña a авансовому informe del empleado.

Importante

Además de la anterior, el modelo de gestión de los documentos y de los principios de contabilidad de empresa de mapas, en la práctica puede darse el caso de que un empleado no ha proporcionado primaria o de otro tipo de comprobante de la operación de la documentación en el período analizado. Cuando este en el extracto del banco puede reflejar la cancelación de fondos.

En tales situaciones, es necesario proceder de la siguiente. Cada tarjeta se fija a una determinada persona – el titular. De acuerdo con el orden de la generación de informes sobre el movimiento de fondos en спецсчетах, en ellos se debe especificar el número de la tarjeta con la que se realizaba la cancelación. En esta situación, es evidente el valor de una organización adecuada de la analítica de la cuenta 55.

Débito de la empresa de tarjetas de crédito en la contabilidad se realiza a base de extractos, no documentada, y se refleja así:

• Db medios. 73 Cd sch. 55 субсч. "Cuenta especial".

Si el titular de lala tarjeta no le proporcionará la atención primaria de la documentación o de los gastos, ellos producidos por, no serán reconocidos comercialmente razonables, se deberá devolver los fondos gastados por las reglas establecidas. El reflejo de retorno se realiza por el préstamo de medios. 73 en correspondencia con los artículos de la contabilidad de los fondos de la empresa (por ejemplo, sch. 50, 51).

De la contabilidad de las operaciones en la extranjera

La Especificidad de la contabilidad corporativas, tarjetas bancarias en moneda extranjera se determina por las condiciones de su cancelación y la conversión de los previstos en la entidad financiera. Además, el valor tiene el aspecto de la tarjeta.

Por regla general, después de regresar del extranjero, adscrito es un informe que presentara en la oficina de contabilidad. Para él, él hará inicial de la documentación. En su composición, entre otras cosas, incluye papel, redactados en los cálculos de la tarjeta.

Todos los gastos realizados en la extranjera, deben ser traducidos en rublos a la fecha de la aprobación del informe. Cuando este se componen de grabación:

• Db medios. 08 (26, 44) un Cd de medios. 71 (a la suma de рублевого equivalente de los gastos según el tipo de cambio del banco central);
• Db medios. 71 Cd sch. 57 субсч. "La operación de спецсчетам" (en cantidad de los gastos pagados con tarjeta, en los rublos a la tasa del banco central).

Las entradas siguientes dependen de qué (par de divisas o рублевая) se utilizó la tarjeta corporativa. En la contabilidad, con operaciones de divisas deuda por el sch. 57 sujeto a la sobreestimación de sí el día de su comisión. Cuando se recibe un extracto bancario, se realiza una entrada:

• Db medios. 57 субсч. "La operación de спецсчетам" Cd sch. 55 субсч. "Спецсчет en el banco" – el rublo equivalente al tipo de cambio del banco central a la fecha de la cancelación de fondos.

Junto con sch. 57 determinan el curso de la diferencia. Se refiere al crédito o débito sch. 91 (dependiendo de la naturaleza de los ajustes del curso).

Cuando se utiliza рублевой de la tarjeta corporativa en la contabilidad, la grabación se realizará en el importe en la divisa especificada en el extracto. Normalmente su valor es diferente de aquella que se refleja en sch. 57 субсч. "La operación de спецкартам" en el día de la aprobación del informe. Esto se debe a que las entidades financieras utilizan en la reconsideración de las transacciones de divisas interior de un curso, que no coincide con el tipo de cambio del banco central.

Surgió la diferencia se considera como суммовая. Debido a que el tamaño de la paga, llevadas a cabo en los rublos en total, correspondiente a la suma de la extranjera, se ajusta a las diferencias que se reflejan en la misma cuenta que el tamaño de gastos de viaje de los costos. Esto puede ser sch. 08, 44, 26, etc.

Comisión

Que se cobran por el servicio de la empresa de tarjetas. En la contabilidad de la comisión incluye en otros gastos y se reflejan en el субсчете sch. 91.

El Valor y el orden de la cancelación de la remuneración, se establecen de acuerdo con las tarifas de la entidad bancaria. Que se especifican en el anexo al tratado de mantenimiento de la cuenta.

Los Intereses sobre el saldo

Si en el contrato de servicio de tarjeta de crédito de la cuenta previsto su acumulación, se incluyen en la composición de los otros ingresos. Cuando este se compone cableado:

• Db medios. 55 субсч. "Cuenta especial" Cd sch. 91 субсч. "Otros ingresos".

Matices

Arriba, el orden de las operaciones se refiere principalmente a las empresas-los propietarios de cartas de cuentas, encargado con ellos cálculos con socios comerciales.

Sin embargo, la compañía podrá aceptar el pago con tarjetas de individuos y organizaciones. Los emisores (de la persona de tarjetas de crédito) concluyen con las empresas comerciales los contratos de venta de los productos de los titulares de la tarjeta.

En el acuerdo se fijan las reglas de los puntos de dispositivos técnicos de autorización de la operación, las condiciones de los cálculos con los clientes, el tamaño de las comisiones de los asistentes del banco. Por último, como regla general, se mantiene el de la ganancia obtenida en la venta de los productos y зачисляемой en el p/s de la empresa comercial.

Servicio de recogida слипов

Deslice el – es el cheque. El orden y la periodicidad de su cobro se define en las condiciones del contrato firmado con el banco эквайером (tarjeta de crédito de la empresa organizadora del punto de recepción de tarjetas y el proveedor de servicios de mantenimiento de todo el complejo de las operaciones en ellos). Cuando este en forma obligatoria se estructura el registro de слипов. En él se indicará la cantidad de los cheques y el total.

El Registro se debe llenar por duplicado. Uno, junto con слипами se da инкассатору, la segunda – permanece en el área comercial de la empresa. En este último caso, armored también da acuse de recibo.

Como base para la reflexión de los importes de sch. 57 actúa es la segunda instancia del documento. Antes de la transferencia de слипов инкассатору la empresa no puede considerarse como la suma de traducciones en camino". En consecuencia, el reflejo de 57 cuenta no se hace.

Antes de la transferencia de слипов al banco (que están en la caja de la zona comercial de la empresa), los productos realizados no se deducirán de las cuentas y no se inscriben en la r/c. en consecuencia, se considera que los compradores se formó cuentas por cobrar.

En La inscripción de los ingresos de la venta de la r/s crea la contabilización:

• Db medios. 51 Cd sch. 57.

Contabilidad de empresa de tarjetas en C1

El Reflejo de las operaciones de los acompaña en la actualidad ninguna dificultad. Hay que decir que antes de la contabilidadempresa de tarjetas de C1 7 7, por ejemplo, se hizo casi de forma manual.

Producto de Software 1S "la Contabilidad" constantemente. Los primeros cambios significativos señalaron los usuarios de la versión del programa C1 8 2. La contabilidad de empresa de tarjetas en el nuevo anexo, es aún más fácil. Consideremos algunos de los matices de las operaciones.

La Operación de пополнени empresa de tarjetas en la contabilidad, en C1 8 3 se refleja mediante un documento de "Débito de la r/s". Para abrirlo es necesario ir a la sección de "el banco y el cajero", luego en "cuentas Bancarias" y hacer clic en el botón de "Cancelación".

En el documento se especifica el tipo de operación "transferir a otra cuenta". Para la selección de la cuenta del beneficiario, se debe abrir la guía "cuentas Bancarias". La tarjeta de débito en el artículo se sch. 55.04.

En la versión 1S 8.2 la cancelación se estructuraba de la misma manera. Cuando este en el ingreso de los medios de traducción de r/s no se componía de un documento único de – se consideró como el tráfico de cantidades de movimiento.

El Retiro de efectivo en cajero automático

Cuando cobra fondos empleado realmente tiene debajo de un informe. En consecuencia, deberá presentar los documentos que acrediten los gastos.

Supongamos que el trabajador cobrado una cierta cantidad de mapas y pagado por la adquisición de artículos de inventario.

El Levantamiento en 1S se refleja a través del documento "baja en r/s". Se debe anotar el tipo de operación: "la enumeración de подотчетному empleado", cuenta 55.04. La cuenta bancaria es aquella a la que está vinculada la tarjeta. En el documento también especifica información sobre su soporte, es decir, transparente en la cara.

Cuando la operación se compone de la entrada:

• Db medios. 71.01 Cd sch. 55.04.

La Retención de la comisión del banco cuando cobra medios

Esta operación se refleja en el documento "la Cancelación de r/s". Su aspecto – otros la cancelación", contable de la cuenta – 55.04. Transferencia es la cuenta a la que está asociada la tarjeta.

En los datos, se especifica el sch. 91.02. Es la cuenta de débito, en el que se transfiere la comisión. En la referencia de "otros gastos/ingresos" se debe seleccionar un artículo en el que llevan la parte del costo de los servicios del banco. Después de esto surgirá de la entrada:

Db medios. 91.02 Cd sch. 55.04.

La Operación de la confirmación de los gastos

EN 1S reflejo de los costos se realiza mediante un documento de "Un informe".

Al formulario en la pestaña de "Anticipos" se debe seleccionar "cargar r/s".

En la pestaña "Productos", se debe llenar los datos de compras de inventarios físicos de los valores, de su cuenta y el iva.