A contabilidade da empresa de cartões: a ordem em que os cálculos

Bancários corporativos de crédito, como é sabido, são diferentes versatilidade. É por isso que os cálculos com eles receberam hoje generalizada. Corporativos cartão conveniente para usar em viagens de funcionários por país, e no exterior, mediante o pagamento de ofertas de serviços, a obtenção de dinheiro em pontos de emissão e caixas eletrônicos. O artigo considere, como são tratadas cartões corporativos em contabilidade.

Regras Gerais

Para obter o cartão corporativo, a empresa assina o contrato bancário, a estrutura. Quando abre uma conta especial no banco. O valor que nela se formam, são considerados de médios. 55.

Para a reflexão de meios, que estão no corporativa mapa da empresa na contabilidade específica é utilizada uma sub-conta para a conta 55.

Características analistas

Construção de contabilidade analítica é realizada dependendo das condições de uso de cartões.

Em alguns casos, o contrato com o banco prevê a presença na conta da empresa de seguro de depósito. Ele representa o montante mínimo, sempre está em conta. Ela também é conhecida como неснижаемым o restante. Este valor pode ser usado em casos excepcionais. Depósito, em particular, é usado em caso de excesso de pagamentos.

Em contabilidade empresa de cartões de pessoas jurídicas, é aconselhável abrir o sub 2 ª ordem a médios. 55. Isso pode ser субсч. "O limite de faturamento" e "depósito".

As subcontas em contabilidade empresa de cartões de entidades abertas sem falhar se a uma única conta de uma empresa está vinculado várias cartas com que qualquer titular pode realizar operações de pagamento dentro de um determinado limite. Quando a aceitação de que o cliente envia ao banco a lista com os dados dos titulares e números de cartões, valores que devem ser listados em cada um deles.

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A Reflexão de inscrição

Quando o financiamento da conta corrente para o cartão corporativo em contabilidade registro é feito:

• Db médios. 55 субсч. "Conta especial" Kd os médios. 57 "contas correntes" (52 "Moeda de conta").

Em relação a moeda estrangeira em uma conta de reavaliação deve ser feita na data da execução da operação e o dia de geração de relatórios. As diferenças de câmbio resultantes em contabilidade empresa de cartões são refletidas assim:

• Db médios. 55 субсч. "Conta especial" Kd 91 субсч. "Outros rendimentos" (no valor de diferenças positivas);
• Db médios. 91, субсч. "Outras despesas" Kd os médios. 55 субсч. "Contas especiais" (sobre o valor negativo de diferenças).

"Transferências no caminho"

Ao receber o banco fundamentam operações em empresas de pé, em uma conta corrente em contabilidade faz a gravação:

Db médios. 10 (20, 25, 26 e пр.) Cd médios. 57 "Traduções no caminho".

A Aplicação de uma conta de 57 devido ao fato de que o ensino primário documentos (recibos, слипы e пр.) contabilidade recebe e processa a formação de extractos de conta de cartão de prova de débito.

A esta conta deve abrir a subconta especial. Nele aparecerão os cálculos de volume mapa.

Na contabilização de controle operacional o saldo pode ser realizado subtraindo-se a quantidade субсч. "A operação de cartão de contas" (a médios. 57) saldo da subconta "conta Especial" (a médios. 55).

A Reflexão de operações

Ele é realizado após o recebimento do extrato de banco, o que confirma real de cancelamento. Na contabilização de operações em empresas de cartões são refletidas assim:

• Db médios. 57 субсч. "A operação de спецсчетам" Kd os médios. 55 субсч. "Conta especial".

Na lista de entradas permitido o exercício, indica que o titular tem o direito de não só realizar cálculos de cartão, mas e usá-lo para obter dinheiro.

Saques em dinheiro com o cartão corporativo em contabilidade é feita com base nos documentos comprovativos. Eles são emitidos no ponto de emissão, ou em um caixa eletrônico. Lançamento seria:

• Db médios. 71 Cd de médios. 57 субсч. "A operação de спецсчетам" (no valor de retorno).

O Uso do fluxo de caixa reflete em conformidade com as regras gerais, na conformidade da documentação que acompanha o авансовому o relatório do funcionário.

Um momento Importante

Além do acima, é o modelo de fluxo de trabalho e de contabilidade em empresas de processamento de cartões, na prática, pode ocorrer situação em que um funcionário não forneceu primários ou outra comprove a operação de documentação no período de referência. No extrato do banco pode refletir débito.

Em tais situações, você precisa começar a partir do próximo. Cada cartão será atribuído a uma determinada pessoa – o titular. De acordo com a ordem de geração de relatórios sobre a movimentação de fundos na спецсчетах, deles deverá ser especificado o número do cartão, com a qual foi realizado o cancelamento. Em tal situação, é evidente o valor competente para a organização de análise de conta 55.

O Cancelamento com a empresa de cartões bancários em contabilidade sobre a base de extratos, não confirmou que os documentos, e se reflete assim:

• Db médios. 73 Cd de médios. 55 субсч. "Conta especial".

Se o titular doo cartão não irá fornecer a documentação, ou custos, eles produzidos, não serão consideradas comercialmente razoáveis, ele tem que devolver as ferramentas com as regras. A reflexão de retorno é realizado por empréstimo de médios. 73, em correspondência com os artigos contabilidade de custos para as empresas (por exemplo, mid-range. 50, 51).

Contabilidade de operações em moeda estrangeira

A Especificidade da contabilidade empresarial cartões bancários em moeda estrangeira definido os termos da sua amortização e de conversão previstos pela instituição financeira. Além disso, o valor de vista do próprio cartão.

Em conformidade com as regras gerais, depois de voltar do exterior командированный funcionário é um relatório que dá para a contabilidade. Para ele, ele exerce-a documentação. Na sua composição, dentre outros, fazem parte do papel, elaborados os cálculos cartão.

Todas as despesas efectuadas em moeda estrangeira devem ser convertidos em reais no dia da aprovação do relatório. Quando são retirados de gravação:

• Db médios. 08 (26, 44) Cd médios. 71 (no valor do rublo equivalente de gastos com a taxa de câmbio do banco central);
• Db médios. 71 Cd de médios. 57 субсч. "A operação de спецсчетам" (no valor de despesas pagas cartão, em rublos na taxa de câmbio do banco central).

As entradas subsequentes dependem de qual é (ou o rublo) utilizou o cartão corporativo. Na contabilidade, quando em moeda operações de dívida de médios. 57 está sujeita a reavaliação sim o dia de sua comissão. Quando receber o extrato bancário é feito gravação:

• Db médios. 57 субсч. "A operação de спецсчетам" Kd os médios. 55 субсч. "Спецсчет no banco" – o rublo equivalente à taxa de câmbio do banco central no dia da cobrança.

Com este falham. 57 determinam a diferença de tradução. Ela refere-se a crédito ou débito médios. 91 (dependendo da natureza do ajuste da taxa de câmbio).

Quando você usa o rublo corporativa cartão em contabilidade a gravação será efectuada no valor de rublos indicada no extrato. Normalmente o valor é diferente de a, o que se reflete falham. 57 субсч. "A operação de спецкартам" em dia de aprovação do relatório. Isso ocorre porque a estrutura financeira usam quando reavaliação das operações de câmbio, a taxa interna de que não coincide com a taxa de câmbio do banco central.

Surgiu a diferença é considerada como суммовая. Uma vez que o tamanho de pagamento, ocorrida em rublos, em montante correspondente valor em moeda estrangeira, ajustado para refletir diferenças, eles são reconhecidos na mesma conta que o tamanho das despesas de custeio. Isso pode ser médios. 08, 44, 26 e пр.

A Comissão

Eles são cobradas por serviço de empresa de cartões. Na contabilização da comissão são incluídos outros gastos e registrada no respectivo субсчете médios. 91.

A Grandeza e a ordem de amortização de remuneração são definidos de acordo com as taxas bancárias da organização. Eles são especificados no anexo ao contrato de manutenção de conta.

Juros sobre o saldo

Se o seu contrato de manutenção de uma conta de cartão fornecida pela própria dos seus bónus, eles são incluídos na composição de outras receitas. Quando este é elaborado lançamento:

• Db médios. 55 субсч. "Conta especial" Kd os médios. 91 субсч. "Outros rendimentos".

Nuances

No Exemplo acima, a ordem de reflexão de operações refere-se principalmente às empresas, os proprietários do cartão de contas, exercer com eles cálculos com parceiros comerciais.

No entanto, a empresa pode aceitar o pagamento com cartão de indivíduos e organizações. Os emissores (entidade que emite o cartão) concluem com as marcas e as empresas de acordos de venda de produtos para titulares do cartão.

No contrato são fixadas as regras de garantia de ponto de dispositivos técnicos de autorização de operação, as condições de contas a receber de clientes, o tamanho de comissão de manutenção do banco. Por fim, como regra, retido das receitas obtidas através da venda de bens e зачисляемой no r/c comercial da empresa.

Инкассация слипов

Deslizamento ã o terminal de cheque. A ordem e a periodicidade de sua cobrança foi determinada em condições de contrato assinado com o banco эквайером (empresa que organiza a ponto de recepção de cartas e de prestação de serviços de manutenção de todo o complexo de operações por eles). Quando o fizer, obrigatoriamente emitido o registro слипов. Nele são especificados o número de cheques e o total.

O Registro deve ser preenchida em duas vias. Um, juntamente com слипами é dada инкассатору, segundo – permanece na área comercial de uma empresa. No último caso, o armored também dá um recibo.

Como base para uma reflexão soma falham. 57 defende que é a segunda instância de documento. Antes da transferência, слипов инкассатору a empresa não pode considerar o montante como "traduções no caminho". Respectivamente, a reflexão de 57 a conta não é feita.

Antes da transferência слипов lata (enquanto eles estão no caixa do estabelecimento comercial), ferramentas para implementadas bens não são compensadas com contas e não pagos p/с. Respectivamente, acredita-se que os compradores se formou de contas a pagar.

Quando a inscrição de receitas de vendas p/criada lançamento:

• Db médios. 51 Cd de médios. 57.

A contabilidade da empresa de cartões de C1

A Reflexão de operações não é acompanhada de agora quaisquer dificuldades. Deve-se dizer, que anteriormente contabilidadeempresa de cartões de C1 7 7, por exemplo, era quase manualmente.

O produto de Software 1C "Contabilidade" constantemente melhorado. As primeiras mudanças significativas apontam para os utilizadores da versão do programa C1 8 2. Contabilidade empresarial cartas no novo aplicativo, ficou ainda mais fácil. Considere algumas nuances de reflexão operações.

A Operação de пополнени empresa de cartões em contabilidade na C1 8 3 é refletida através de um documento "com o Cancelamento p/". Para abri-lo você precisa ir para o Banco e a caixa", depois em "extratos Bancários" e clicar no botão "Cancelamento".

Em forma de um documento especifica o tipo de operação ", a Tradução em outra conta". Para seleccionar a conta do destinatário deve abrir o guia "contas Bancárias". Cartão de débito artigo será de médios. 55.04.

Na versão 1C 8.2 o cancelamento for utilizado da mesma forma. Neste caso, o fluxo de recursos de tradução com p/não preparado um documento separado – ele respondeu como o volume de negócios do movimento soma.

Saques em dinheiro em um caixa eletrônico

Quando levantar fundos funcionário, na verdade, leva-los sob o relatório. Portanto, ele é obrigado a fornecer comprovante de despesas.

Digamos que o empregado sacados uma certa quantidade de cartões e pagou pela aquisição de itens do inventário.

Retirar a 1C reflecte-se com o documento "write-off com o r/c". Você deve alterar o tipo de operação: enumeração подотчетному funcionário", conta 55.04. A conta bancária é aquele ao qual está vinculado o mapa. O documento também deve incluir informações sobre a sua porta, т. е. sobre подотчетном rosto.

Na reflexão operação será feita a gravação:

• Db médios. 71.01 Cd de médios. 55.04.

A Retenção da comissão do banco quando levantar fundos

Esta operação é refletida através de um documento "com o Cancelamento p/". Sua aparência – "outra sucata", conta o – 55.04. Transferência bancária é a conta que está anexado a uma carta.

Em conta especifica de médios. 91.02. É дебетовый conta, em que é transferido da comissão. Em referência a "Outras despesas/receitas" deve seleccionar um artigo, no qual se relacionam os custos de serviços do banco. Depois disso, formou a gravação:

Db médios. 91.02 Cd de médios. 55.04.

A Operação de verificação de custos

EM 1C a reflexão deve ser efetuado através do documento "No relatório".

Quando o seu preenchimento na guia "Avanços" deve selecionar a opção "Cancelamento com p/c".

Na aba "Produtos", você deve preencher os dados sobre a compra do inventário de valores, a sua conta e IVA.